Содержание
Введение. 3
Глава 1. Теоретико-методологические основы организации системы банковского надзора. 5
1.1. Сущность системы банковского надзора. 5
1.2. Международный опыт банковского регулирования и надзора. 10
1.3. Базельские принципы в системе банковского надзора. 12
Глава 2. Анализ практической реализации банковского надзора в Российской Федерации. 15
2.1. Анализ проблемных банков и меры Центрального банка Российской Федерации по их выявлению и предупреждению на современном этапе. 15
2.2. Банковский надзор Центрального банка Российской Федерации на региональном уровне. 17
Глава 3. Совершенствование организации системы надзора за деятельностью банков Российской Федерации. 23
3.1. Совершенствование роли банковского надзора в обеспечении финансовой стабильности. 23
3.2. Совершенствование службы банковского надзора при выявлении проблем в банковской системе. 26
Заключение. 30
Список использованной литературы.. 33
Введение
Банковская система в разных странах мира является наиболее регулируемой сферой, что связано с мощным развитием мировой финансовой архитектуры и определяющей ролью для экономики процессов, происходящих в банковской системе. Банковское регулирование и банковский надзор является составляющими системы государственного регулирования общеэкономических процессов. В этом контексте особую актуальность приобретает исследование сущности и современных функций банковского регулирования и надзора в Российской Федерации. Следовательно, актуальность темы работы обусловлена необходимостью выявления общих тенденций и перспектив развития банковского надзора с целью повышения финансовой устойчивости банковской системы Российской Федерации.
Целью работы является разработка теоретико-методологических основ организации системы банковского надзора в Российской Федерации на основе риск-ориентированного подхода.
Достижение поставленной цели обусловило необходимость проведения таких задач:
раскрыть теоретические основы анализа процесса осуществления банковского надзора в Российской Федерации и мире;
исследовать возможности имплементации Базельским принципам в Российской Федерации;
исследовать меры Центрального банка по выявлению и предупреждению проблем в банковских учреждениях на современном этапе;
предложить изменения в действующей структуры банковского надзора Центрального банка Российской Федерации;
рассчитать корректирующий показатель адекватности регулятивного капитала с учетом операционных рисков банка;
усовершенствовать процесс осуществления надзорного реагирования и устранения проблемности банков Российской Федерации.
Объектом исследования являются отношения, возникающие в процессе осуществления банковского надзора и регулирования за деятельностью банков Российской Федерации.
Предметом исследования является теоретико - методологические основы организации банковского надзора.
В процессе написания курсовой работы использовались методы: математических расчетов, сравнительный и статистический анализы (при анализе деятельности банков Российской Федерации), группировка данных.
Глава 1. Теоретико-методологические основы организации системы банковского надзора
Банковская система в разных странах мира является наиболее регулируемой сферой, что связано с мощным развитием мировой финансовой архитектуры и определяющей ролью для экономики процессов, происходящих в банковской системе. Банковское регулирование и банковский надзор является составляющими системы государственного регулирования общеэкономических процессов. В этом контексте особую актуальность приобретает исследование сущности и современных функций банковского регулирования и надзора в Российской Федерации.
На сегодняшний день банковская система Российской Федерации состоит из двух уровней. Первый уровень – Центральный банк Российской Федерации, второй - другие банки и филиалы иностранных банков. Обеспечение стабильности банковской системы осуществляется Центральный банком Российской Федерации путем утверждения нормативно-правовых актов в рамках действующего законодательства Российской Федерации, регламентирующих четкие «правила» для банков относительно их деятельности. Кроме этого, Центральный банк Российской Федерации постоянно проводит проверки на предмет соблюдение банками вышеуказанных требований.
Научные достижения в области банковского надзора и банковского регулирования представлены в трудах таких ученых как А.В. Васюренко, Т.П. Гудзя, А.А. Вилка, В.В. Коваленко, О.А. Костюченко, В.И. Мищенко, А.П. Орлюка, В.С. Стельмаха. Высоко оценивая накопленные научные достижения отечественных исследователей, а также значительный практический опыт в сфере банковского регулирования, ряд вопросов теоретических аспектов, а также по доминирование сфер банковского регулирования и банковского надзора все еще остается нерешенным.
С точки зрения на то, что понятие «банковский надзор» и «банковское регулирования» являются ключевыми экономическими категориями, формируют теоретическое обоснование банковской деятельности, необходимо разграничить данные понятия.
Следует отметить, что в отечественной литературе не существует единого подхода относительно точного определения банковского регулирования и банковского надзора, хотя наблюдается тесная взаимосвязь между этими понятиями, попробуем выделить границы применения этих понятий и проанализировать существующие подходы.
Так, в рамках первого подхода авторы определяют банковский надзор, как систему контроля и активных упорядоченных действий Центрального банка Российской Федерации, направленных на обеспечение соблюдения банками и другими лицами, в отношении которых Центральный банк осуществляет надзорную деятельность, законодательства Российской Федерации и установленных нормативов, с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка.
Орлюк А.П. (Второй подход) поддерживает законодательно определено понятие банковского надзора, и признает, что термины «банковское регулирование» и «банковский надзор» принадлежат к (разных) взаимодополняющих видов деятельности. Подает банковское регулирование как одну из форм государственного управления, представляет собой систему мероприятий, с помощью которых государство через центральный банк (или другой уполномоченный орган) обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, а также предупреждает дестабилизирующие процессы в банковском секторе [6].
В рамках третьего подхода Гудзь Т.П., Мищенко В.И., Васюренко А.В., Коваленко В.В. под регулированием банковской деятельности понимают создание соответствующей правовой базы, то есть разработку и принятие законов, регламентирующих деятельность банков, а также принятие соответствующими учреждениями, уполномоченными государством, положений, регламентирующих функционирование банков, в виде нормативных актов, инструкций. Законодательные и нормативные положения определяют такие границы поведения банков, которые способствуют надежному и эффективному функционированию банковской системы. Банковский надзор определяется как «мониторинг процессов, имеющих место в банковской сфере на различных стадиях функционирования банков, а именно: создание новых банков и их учреждений, деятельности банков, реорганизации и ликвидации банков».
Для этого орган надзора имеет полномочия применить к банкам принудительные и непринудительные меры воздействия.
Если обратиться к банковской энциклопедии [4] (четвертый подход), то понятие «банковский надзор» трактуется как система мероприятий по контролю и активных упорядоченных действий Центрального банка, направленных на обеспечение соблюдения банками и другими кредитно – финансовыми учреждениями в процессе их деятельности согласно законодательству Российской Федерации и установленных нормативов с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков. А понятие «банковское регулирование» отдельно не определяется.
По мнению М. Суржинського (пятый подход), термины «банковское Регулирования», «банковский надзор» и «банковский контроль»- это разные виды деятельности по выполнению задачи обеспечения надежного и стабильного функционирования банков, которые дополняют друг друга [9].
Из рассмотренных взглядов и мнений, все же можно отметить, что понятие «банковское регулирование» и «банковский надзор» являются разными по своей сущностью, хотя и имеют общий субъект регулирования - Центральный банк и единую цель.
Целью банковского надзора и банковского регулирования является безопасность и финансовая стабильность банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Но при этом, банковское регулирование достигает цели путем издания соответствующих нормативно - правовых актов, регламентирующих виды и способы осуществления банковской деятельности, а банковский надзор – путем постоянного и непрерывного проведения проверок банков на предмет соблюдение ими положений законодательства Российской Федерации, экономических нормативов, резервирования и др. [4]
Отметим, что эффективный банковский надзор зависит от законодательной и методологической базы банковского регулирования. Работа службы банковского надзора является положительной, когда она руководствуется крепким законодательством и четкими правилами регулирования банковской деятельности. При этом правовая инфраструктура банковского надзора может измениться в зависимости от страны, но во многих случаях она должна иметь три уровня: законодательство, серии регулятивных правил и разъяснения политики [5].
Осуществление государственного регулирования банковской деятельности является необходимым условием, который определяется основной функцией банков в экономической системе страны. Банковский надзор должен обеспечивать надлежащий контроль за деятельностью банков, для того, чтобы не наблюдалось нарушение законодательных и нормативных актов Центрального банка Российской Федерации.
В структуре центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации реализацию функций банковского регулирования и надзора осуществляют следующие подразделения:
- Генеральный департамент банковского надзора, в состав которого входят:
- Департамент инспектирования банков; Департамент пруденциального надзора;
- Департамент нормативно-методологического обеспечения банковского регулирования и надзора;
- Департамент регистрации, лицензирования и реорганизации банков.
Наличие взаимосвязи между отдельными подразделениями банковского надзор между Департаментом инспектирования банков и Департаментом пруденциального надзора позволяет обеспечить непрерывность процесса банковского надзора:
- безвыездный банковский надзор, осуществляемый Департаментом пруденциального надзора, предусматривает мониторинг за деятельностью банков и подготовку необходимых материалов для проведения инспекционных проверок;
- инспектирование банков на местах для получения более детальной информации о деятельности банка осуществляется Департаментом инспектирования банков;
- по результатам проверки проведенного инспектирования информации о деятельности банка предоставляется Департамента пруденциального надзора для ознакомления и дальнейшего мониторинга деятельности банка.
Целью вступительного контроля является недопущение к деятельности банков, в дальнейшем через определенные недостатки могут нанести ущерб стабильности всей банковской системе. Кроме того, на этой стадии банковский надзор обязан не допускать к деятельности людей с недостаточной профессиональной подготовкой, опытом, финансовым обеспечением и этическими стандартами, исключая политические мотивы, личные интересы о допуске к рынку банковских услуг.
Вступительный контроль состоит из 2-х последовательных подэтапов:
1. регистрация банков;
2. предоставление лицензий на осуществление банковских операций.
Дистанционный (документальный) контроль осуществляется на основе изучения информации, содержащейся в представленном банками отчетности.
В большинстве стран мира центральные банки осуществляют банковский надзор. Если говорить об организации системы банковского надзора, то в мировой практике существуют различные подходы к ее создания и функционирования.
С появлением финансового кризиса усилилась тенденция перехода многих стран мира к интегрированным системам регулирования финансового сектора на основе полного или частичного объединения функций контроля и регулирования рынков банковских и страховых услуг и ценных бумаг.
Так, в течение 2008-2010 гг. изменения в системе регулирования финансовых секторов внесли Бельгия, Великобритания, Греция, Ирландия, Испания, Литва, Португалия, Франция, Швейцария.
Из 27 стран - членов ЕС непосредственное участие в регулировании и надзоре в 19 странах берут центральные банки, а в Ирландии, Литве, Люксембурге, Нидерландах, Португалии, Словакии, Франции и Чехии создан единый регулятор на базе центрального банка [3].
Международная практика дает возможность отметить, что не существует единого подхода к построению системы государственного регулирования финансовой сферы в целом и банковской в частности. Ученые выделяют такие модели надзорных систем: секторную, по задачам и модель единого надзора, также рассматривается возможность создания мегарегулатора.
Секторная модель, предусматривает надзор за определенными секторами финансового рынка (страховым, банковским, инвестиционным) отдельными специализированными органами, которая использовалась почти всех надзорных систем мира. Ведь различные сегменты рынка появлялись независимо друг от друга и развивались различными темпами на основе разного законодательства и используя разный инструментарий и методологическую базу.
Преимуществом этой модели является то, что отдельные сегменты финансового рынка регулируются с учетом специфики их деятельности. Вместе с тем недостатком модели является то, что не всегда можно достичь согласованности в деятельности регуляторных органов, следствием чего является возникновение спорных ситуаций и невозможность осуществления эффективной политики государственного регулирования финансового сектора [3].
Сущность модели «двух вершин» заключается в том, обязанности перераспределены на основе задач надзора, с пруденциального надзора и регулированием бизнеса, которые подчиняются двум различным органам власти. Такая модель работает только в Нидерландах, а также частично используется в Италии, Португалии и Франции.
Во Франции, например, создан Комитет банковского регламентации, Комитет кредитных учреждений и Банковская комиссия, подчиненных Банка Франции и Министерству финансов и экономики. В Португалии надзорные функции осуществляют Комиссия по рынку ценных бумаг, Институт страхования и центральный банк. Ученые считают, что именно такая модель является переходной от секторной модели единого надзора.
В последнее время наблюдается тенденция консолидации систем надзора посредством предоставления надзорных полномочий государственным органам власти. Именно поэтому широко начала использоваться модель единого надзора, по которой надзорные функции может осуществлять как центральный банк (Чехия, Словакия), так и специально созданный орган надзора, отделенный от центрального банка (Эстония, Латвия, Венгрия, Мальта) [3].
Кроме национальной модели надзорных систем выделяют еще и наднациональную, которую можно назвать и международной. В докризисный период «правила» надзору в Евросоюзе были гармонизированы, однако наблюдательный практика в каждой стране - члене ЕС оставалась индивидуальной. При этом каждая страна зависела от эффективности надзора в других странах. В перспективах планируется и ведется дискуссия о создании в рамках ЕС единого регулирующего и надзорного органа в сфере финансовых услуг (так называемого «мегарегулятора»).
Анализируя развитие подходов надзора в международном пространстве, наблюдается наибольшая активность в период с 2004 года и до настоящего времени. Можно отметить, что процесс развития имеет длительный и динамический характер, и это очевидно, поскольку за короткий промежуток времени невозможно достичь желаемых результатов и в полной мере определить все существующие проблемы.
Именно поэтому, Базель и касался вопроса кредитного риска с добавлением рыночного. Из этого можно сделать вывод, что международная практика поддерживает надзор на основе оценки рисков, с учетом определенных показателей (количественных и качественных).
Сегодня возникает много дискуссионных вопросов по капиталу банка и его размера [22]. Базельский комитет в отношении банковского надзора создан в 1974 году руководителями центральных банков стран мира, которые называются Большой десятки (G 10) для того, чтобы усовершенствовать систему банковского надзора и определенным образом создать общими требования к банковскому регулированию.
Основными документами Базельского комитета является «Международное приближения определения капитала и нормативов капитала »(Базель I, 1988г.), «Основные принципы эффективного банковского надзора» (1997г.), «Поправки к Базельского соглашения о капитале »(известной является Поправка по учету рыночных рисков», 1996г.) и «Новая концептуальная основа Соглашения о капитале» (Базель II, в 2004 г.) [20].
Принятие Соглашения о капитале стало переломным этапом развития банковского надзора в мире. Она создана для так называемых «международно-активных банков »и имела обязанностей характер только для стран, которые являются членами Базельского комитета.
Однако относительная простота и доступность принципов повлияли на то, что в 130 странах мира он был введен. Российской Федерации не стала исключением, причем, применение имело общий характер.
Базель II и Базель ИИИ являются дополнениями к Соглашению о капитале. Каждый вновь документ не отменяет действие предыдущих. а только совершенствует их.
Базель - I был недостаточно чувствительным к уровню риска и создавал возможности «регулятивного арбитража».
Если сравнивать Базель-II с Базелем-I, то можно сделать вывод, первый отличается подходом на основе трех «опор», ударением на собственные возможности оценки рисков в банках, большим количеством вариантов расчета достаточности капитала, внедрением покрытие операционного риска капиталом.
Остановимся подробнее на Базеля-II и определим необходимый капитал при применении подхода трех «опор».
Опора 1: Минимальные требования к капиталу - расчет стоимости активов, взвешенных на риск, для учета кредитного и операционного риска с соблюдением строгих минимальных требований.
Опора 2: Контроль со стороны органов надзора - более подробная система согласование регулятивного капитала с профилем риска банков предусматривает расширение контроля со стороны органе надзора.
Опора 3: Рыночная дисциплина - строгие требования по раскрытию информации, направленные на обеспечение прозрачности банка для заинтересованных сторон в том, что касается профиля.
Основные принципы трех «опор»: предполагается, что применение этих трех «опор» обеспечит достижение уровня капитала, совместимого с профилем рисков банка; контроль со стороны органов надзора предусматривает ускорение вмешательство органов надзора в том случае, когда капитал банка считается недостаточным и / или когда внутренний процесс распределения капитала считается неадекватным; увеличение капитала - это не единственный путь реагирования на повышенный уровень риска: банкам также нужны стимулы, направленные на укрепление управления рисками, усиление внутреннего контроля, обеспечение соблюдения дисциплины на рынке.
Вывод к главе 1
Осуществления банковского надзора путем инспектирования банков на местах является одним из самых эффективных способов получения полной информации о деятельность банков. Центральный банк может привлекать к проверке на основе соответствующих договоров об оказании услуг другие учреждения. Такими могут быть аудиторские компании, юридические и другие консультационные фирмы.
Конечно, каждая из моделей банковского надзора имеет как недостатки, так и преимущества. Прежде всего, при создании надзорной структуры важным является учет особенностей развития страны. Для того, чтобы усовершенствовать регуляторные системы в 2010 году Европейская комиссия создала новые наднациональные органы для выявления признаков возможного кризиса.
Глава 2. Анализ практической реализации банковского надзора в Российской Федерации
Главной функцией банковского надзора является выявление проблемных банков и применения соответствующих мер по ним.
По данным Центрального банка Российской Федерации по состоянию на 1 сентября 2017 в стадии ликвидации значиться 24 банка.
В соответствии с требованиями банковского законодательства Центральный банк обязан назначить временную администрацию в случае угрозы платежеспособности банка.
Кроме того, Центральный банк имеет право назначить временную администрацию банка в случае:
- двух или более нарушений банком законных требований Центрального банка;
- уменьшение размера регулятивного капитала банка на 30 процентов в течение последних 6 месяцев;
- если банк в течение 5 рабочих дней не выполняет 10 и более процентов своих просроченных обязательств;
- ареста или вступления в законную силу обвинительного приговора в отношении преступных деяний руководителей банка;
- совершение банком действий по сокрытию счетов, каких-либо активов реестров, отчетов, документов;
- необоснованного отказа банка в предоставлении документов или информации, предусмотренных этим Законом, уполномоченным предста
RUB
UAH
USD