Курсовик1
Корзина 0 0 руб.

Работаем круглосуточно

Доступные
способы
оплаты

Свыше
1 500+
товаров

Каталог товаров

Денежные потоки предприятия:планирование и управление

В наличии
1 000 руб.

Купить уникальную ВКР Денежные потоки предприятия: планирование и управление

После нажатия кнопки В Корзину нажмите корзину внизу экрана, в случае возникновения вопросов свяжитесь с администрацией заполнив форму

АП 71

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..4

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПЛАНИРОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ……………………………………………………...7

ГЛАВА 2. ПРАКТИКА ПЛАНИРОВАНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ООО «РН-БУРЕНИЕ»)……………………………………………...33

2.1. Анализ состава и структуры денежных потоков предприятия………………………………………………………...33

2.2. Исследование системы планирования и управления денежными потоками предприятия……………………………………………..45

2.3. Совершенствование системы планирования и управления денежными потоками предприятия в современных условиях…………………………………………………………….57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………………64

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………….…67

ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………....….73

ВВЕДЕНИЕ

Значимость планирования и управления денежными потоками на предприятии в современных условиях, которой посвящено данное исследования, сводится к тому, что оно является важным элементом управления финансами предприятия. От умения распределять, пополнять и использовать денежные средства зависит успех руководства финансами предприятия. Таким образом, руководители компаний заинтересованы в финансовой безопасности и стабильности бизнеса, которая во многом определяется генерируемым денежным потоком.

Актуальность данной темы заключается в том, что финансы предприятий с самого начала определялись как денежные потоки и денежные фонды. При этом потоки обеспечивают функционирование денежных фондов. Без денежных потоков, которые есть в каждом денежном фонде – уставный капитал, фонд накопления и потребления и т.д., – данные фонды были бы не дееспособны, поскольку не сформировались и не использовались.

Кроме того, актуальность планирования и управления денежными потоками обусловлена тем, что денежные средства в безналичной и наличной формах представляют собой ограниченный ресурс. Именно поэтому на предприятии так важно формировать эффективную структуру денежных потоков и синхронизировать их во времени, что обеспечит необходимым уровнем финансирования хозяйственные ресурсы.

Также актуальность темы исследования сводится к тому, что денежные потоки играют важную роль в производственно-хозяйственной деятельности организации. Они позволяют обслуживать все аспекты финансово-экономической деятельности организации, ускорить оборачиваемость капитала, снизить риск неплатежеспособности, снизить потребность в заемном капитале, обеспечивать финансовое равновесие организации на всех этапах жизненного цикла, повысить ритмичность производственного процесса за счет соблюдения принципов логистики, а также генерируют дополнительную прибыль, которую можно направить на финансирование инвестиционной деятельности. Все вышесказанное еще раз подчеркивать актуальность планирования и управления денежными потоками, поскольку грамотная организация этих процессов даст возможность денежным потокам оказать как можно более благотворное влияние на деятельность организации.

Объектом данного исследования является ООО «РН-Бурение», а предметом – система финансово-экономических отношений, опосредующих планирование и управление денежными потоками на предприятииООО «РН-Бурение».

Цель данной выпускной квалификационной работы заключается в исследовании механизмов планирования и управления денежными потоками на предприятии, а также вразработке рекомендаций по совершенствованию системы планирования и управления денежными потоками ООО «РН-Бурение».

Решение поставленной цели может быть достигнуто посредством следующих задач:

  • рассмотреть сущность, значение денежных потоков предприятия;
  • исследовать классификацию денежных потоков предприятия и факторов, на нее влияющих;
  • ознакомиться с основами планирования и управления денежными потоками на предприятии;
  • изучить методы оптимизации денежных потоков предприятия;
  • проанализировать состав и структуру денежных потоков предприятия ООО «РН-Бурение»;
  • провести анализ эффективности управления и планирования денежными потоками предприятия ООО «РН-Бурение»;
  • предложить мероприятия по совершенствованию системы планирования и управления денежными потоками предприятия в современных условиях.

Методологической основой исследования являются:

  • эмпирический метод (экономическое наблюдение);
  • теоретические методы (теоретический анализ учебной литературы, нормативно-правовой и другой документации, заключающийся в выделении и рассмотрении отдельных сторон, признаков, особенностей и свойств явлений, а также синтез, сравнение и обобщение вышеуказанной информации);
  • специальные методы (статистический метод, методы экономического анализа, расчетный метод, метод сравнения показателей, метод социологических исследований).

Структура данной дипломной работы такова:

  • введение;
  • теоретическая глава, состоящая из трех параграфов;
  • практическая глава, состоящая из трех параграфов;
  • заключение;
  • список литературы.

Дипломная работа на основе глубокого официальных учебников, учебных , справочной периодических и зарубежных авторов. Теоретической базой работы послужили труды ученых М.С. Абрютина, М.М. Бутакова, М.А. Вахрушина, А.П. Калинина, В.В. Ковалева, Н.В. Войтоловского, И.И. Мазуровой и др.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данное исследование было посвящено такому вопросу, как планирование и управление денежными потоками предприятия (на примере ООО «РН-Бурение»).

В первой (теоретической) главе были рассмотрены теоретические аспекты планирования и управления денежными потоками предприятия, в частности, сущность и значение денежных потоков предприятия, классификация денежных потоков предприятия и факторов, на нее влияющих, основы планирования и управления денежными потоками на предприятии, а также методы оптимизации денежных потоков предприятия.

Во второй (практической) главе был произведен анализ управления и планирования денежными потоками предприятия ООО «РН-Бурение», в частности, проанализированы состав и структура денежных потоков, а также эффективность управления и планирования денежными потоками предприятия ООО «РН-Бурение». Кроме того, были предложены мероприятия по совершенствованию системы планирования и управления денежными потоками предприятия в современных условиях.

В ходе исследования были сделаны следующие выводы:

1) Существует много определений денежного потока, сводящихся к одной сути и рассматриваемые сквозь призму двух подходов. Также денежные потоки классифицируются по множеству признаков, предложенных различными исследователями.

2) Управление денежными потоками организации, а также их планирование и прогнозирование как элементы управления оказывают мощное влияние на деятельность организации. Для этого используются такие инструменты, как план движения денежных средств, платежный календарь, а также платежный баланс организации.

3) Оптимизация денежных потоков являет собой процесс реализации совокупности мероприятий, имеющих своей целью стимулирование повышения денежных поступлений и эффективности их использования. Существует множество методов оптимизации денежных потоков предприятия, и выбор одного из них зависит от дефицита или профицита, а также краткосрочности или долгосрочности.

4) На предприятии ООО «РН-Бурение» динамика суммы чистого денежного потока от финансовой деятельности такова: 645 млрд. руб. в 2016 году, 381 млрд. руб. в 2017 году и -228 млрд. руб. в 2018 году, что соответствует сокращению данного показателя в 2017 году относительно 2016 года на 40,93%, а в 2018 году относительно 2017 года – на 159,84%. Ее можно считать положительной (свидетельствует о стабильном положении предприятия), что достигается благодаря положительным потокам от операционной и финансовой деятельности, несмотря на отрицательный поток (отток) денежных средств от инвестиционной деятельности. Несмотря на серьезный отток денежных средств на инвестиционную деятельность в 2017 году, спровоцировавший падение суммы чистого денежного потока с 679 млрд. руб. до 337 млрд. руб. (50,37%), в 2018 году этот показатель возрос с 337 млрд. руб. до 1502 млрд. руб., то есть на весьма впечатляющие 345,7%. Это связано с появлением новых рынков сбыта и заказчиков, и, как следствие, повышением объема продаж. Кроме того, несмотря на низкий показатель коэффициента оборачиваемости денежных средств и довольно-таки высокое значение времени оборота денежных средств, динамику этих показателей тоже можно считать положительной. Если говорить о динамике денежных средств и их эквивалентов на предприятии, то они в 2017 году относительно 2016 года сократились на 59,24%, а в 2018 году относительно 2017 года увеличились на 158,39%, что указывает на разумные инвестиции предприятия в покупку нового оборудования и зданий. Подводя итог, следует сказать, что сложившаяся на предприятии ситуация обусловлена инвестиционной деятельностью и расширением рынков сбыта.

5) На предприятии ООО «РН-Бурение» планирование и управление денежными потоками осуществляется специальной финансовой службой во главе с финансовым директором, включающей бухгалтерию, отделы финансового планирования и оперативного управления, аналитический отдел, отдел ценных бумаг и валют. Анализ динамики коэффициента чистого денежного потока показал, что система планирования и управления денежными потоками предприятия ООО «РН-Бурение» функционирует эффективно. Если говорить об эффективности планирования, то она, судя по коэффициенту общей рентабельности, в 2017 году относительно 2016 года снизилась, в 2018 году относительно 2017 года и даже 2016 года повысилась, а это указывает на положительные изменения на предприятии. Эффективность системы управления тоже можно считать высокой, поскольку она основывается на линейно-функциональной системе управления.

Кроме того, сделан вывод, что на предприятии для улучшения системы планирования и управления денежными потоками следует использовать методы сбалансирования дефицитного денежного потока, оптимизации денежных потоков, максимизация чистого денежного потока, синхронизации денежных потоков, повышение тесноты коррелятивной связи между потоками через внедрение «Системы ускорения-замедления платежного оборота» и некоторые частные методы улучшения ситуации на предприятии.


Уникальность
71
Loading...

Последние статьи из блога

Реформаторская деятельность М.М. Сперанского при Николае I. Подготовка, реализация и оценки кодификации законов.

Реформаторская деятельность М.М. Сперанского при Александре I

Совершенствование организации муниципального управления в сфере образования

Теоретические основы управления ценовой стратегией

Citizens' Responses to COVID-19 Policies: A Comparative Analysis of Russia, Germany, and the USA

Социальная адаптация как объект управления

Адаптация сотрудников загранпредставительств как одна из проблем управления персоналом

Социальная адаптация молодого специалиста

Факторы профессионального становления молодых специалистов

Организация бюджетирования на железнодорожном транспорте

Предпосылки к появлению института медиации в Российской Федерации

Экспериментальная работа по формированию коммуникативных униерсальных учебных действий

Теоретические основы формирования коммуникативных универсальных учебных действий младших школьников

Управление взаимоотношениями с клиентами

Анализ обеспеченности средствами защиты электромонтёров по ремонту и обслуживанию электрооборудования установки рп-201 Ярактинское месторождение

The Impact of Information Technology on Journalism

Анна Тютчева: личность и жизненные практики

Разработка тимлида

Чарльз Дарвин и его теория эволюции

Влияние репутации и имиджа артиста на аудиторию