Содержание

Введение_______________________________________________________________________3

Глава 1. Теоретические основы финансов страховых организаций_______________________________________________________________________5

1.1 Организация финансовой деятельности и финансов страховой компании_______________________________________________________________________5

1.2 Оптимизация структуры капитала и ее влияние на рыночную стоимость страховой организации_______________________________________________________________________9

1.3 Сегментация страхового рынка_______________________________________________________________________20

Глава 2. Финансы страховой компании на примере СПАО "Ингосстрах"_______________________________________________________________________22

2.1 Характеристика деятельности компании_______________________________________________________________________22

2.2 Показатели финансово-экономической деятельности_______________________________________________________________________28

2.3 Основные направления финансово-инвестиционной деятельности СПАО "Ингосстрах"_______________________________________________________________________31

Заключение_______________________________________________________________________35

Список использованной литературы_______________________________________________________________________39

Приложения_______________________________________________________________________41

Введение

В страховой деятельности важное значение имеет работа финансовых менеджеров по управлению финансами страховых организаций. Особый характер обязательств страховщиков перед клиентами требует использования для анализа финансового состояния страховой организации как общих для любого коммерческого предприятия, так и специфических показателей. Этим объясняется необходимость системного подхода к предметной области финансового менеджмента как методологической базы для решения задач страховой защиты.

Научные исследования в области финансовой деятельности страховых компаний не являются традиционными для отечественной экономической литературы. Серьезный теоретический вклад в разработку данной проблемы был сделан российскими учеными Д. Александровым, Л.А. Бернером, К.Г. Воблым, С.М. Гольдштейном, В.Г. Идельсоном, Л. Окуневым, С.А. Рыбниковым, В. Шишкиным, Р. Шнейдером в начале XX века.

В настоящее время российский страховой рынок демонстрирует быстрые и устойчивые темпы роста, улучшаются его качественные характеристики, увеличивается доля страховых услуг в ВНП, что предполагает в ближайшей перспективе значительное повышение роли страховых компаний в национальной экономике. В этой связи требуются серьезные комплексные исследования не только страховых операций, но и изучение направлений и механизмов, которые позволяют страхованию участвовать в процессах эффективного накопления и инвестирования.

Исходя из вышеизложенного, целью курсовой работы является исследование теоретических положений и практического опыта финансовой деятельности страховых компаний.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих конкретных задач, определивших логику исследования:

 обобщить практику финансовых средств страховых компаний;

 определить принципы и порядок формирования ресурсов страховой организации

 проанализировать отличительные особенности и тенденции развития отечественного страхового рынка

Рассмотреть финансы страховой компании на примере конкретной страховой компании - СПАО "Ингосстах".

Объектом исследования выступает страховой рынок России, финансовая деятельность страховых организаций

Предметом исследования являются особенности и закономерности формирования, использования и регулирования финансового потенциала страховых организаций в современных экономических условиях.

Методы исследования. В исследовании применялись методы системного, факторного и сравнительного анализа, математического моделирования и статистической обработки эмпирических данных, графической интерпретации рассматриваемых явлений и процессов.

Теоретическая и методологическая база исследования. Теоретической базой исследования послужили современные теоретические подходы отечественных и зарубежных ученых в области страхования и инвестиций, изложенные в научных трудах, периодических изданиях, учебной и справочной литературе, методических и практических пособиях.

Информационную базу исследования составили: Законы Российской Федерации, Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ, нормативно-инструктивные документы Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью и Министерства финансов Российской Федерации; данные отечественной страховой статистики, отчетов Всероссийского союза страховщиков.

Заключение

Объективную потребность в страховании вызывают убытки, возникающие вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатического, экономического и социального характера. В своей многовековой истории страховое дело прошло несколько этапов развития, в ходе которых выработались и утвердились основополагающие принципы, виды и направления современного страхования.

В работе была рассмотрена деятельность страховой организации на примере страховой компании СПАО "Ингосстрах". Подведем итог работы.

Страховая организация - это различного рода страховые предприятия, страховые компании, акционерные страховые общества, региональные и межрегиональные финансовые группы, совместные российско-зарубежные перестраховочные объединения, товарищества, частные фирмы, государственные страховые компании и др. Она функционирует в общей государственной экономической системе в качестве самостоятельного хозяйственного субъекта.

СПАО "Ингосстрах" - крупнейшая в России страховая компания, которая оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка.

Финансы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты. Страховщик формирует и использует средства страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по организации страхового дела. Кроме того, в условиях рынка страховщик, как правило, занимается инвестиционной деятельностью, используя часть средств страхового фонда и собственные средства.

Движение денежных средств в результате текущей страховой деятельности может быть представлено следующим образом:

Источники денежных средств:

 чистая прибыль;

 страховая премия (платежи);

 поступления по операциям перестрахования;

 отсроченные расходы;

 бюджетные ассигнования и целевое финансирование;

 прочие источники от страховой деятельности. Использование денежных средств:

 на страховые выплаты;

 на формирование страховых резервов;

 на операции по перестрахованию;

 на финансирование предупредительных мероприятий;

 на приобретение материальных ценностей, работ и услуг;

 прочие направления использования.

В современных условиях страховые организации занимаются не только страховой деятельностью, но и инвестиционной финансовой используя для этого временно свободные средства из страховых резервов и других накоплений. Необходимость инвестирования временно свободных средств вытекает из природы страхования. Поскольку страховой бизнес не предполагает значительной нормы прибыли при формировании цены на страховую услугу, для обеспечения достаточного уровня рентабельности страховые компании используют возможность получения дополнительных средств путем инвестирования временно свободных финансовых ресурсов.

Под прибылью от страховых операций понимается такой положительный финансовый результат страховой деятельности, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты страхователей. Основным источником получения прибыли для страховой организации большинства цивилизованных стран является не сбор страховых платежей, а инвестиционная деятельность, которая проводится путем вложения части временно свободных средств резервного страхового фонда в прибыльные научно-технические проекты, коммерческие сделки, ценные бумаги, государственные краткосрочные облигации, на депозиты и др.

Средства от инвестиционной деятельности направляются, как правило, на финансирование страховых операций, на дотации убыточным видам страхования, разработку новых видов страхования (экология и т.д.), подготовку кадров и др.

В отличие от оборота средств по оказанию страховой защиты, оборот средств, связанных с организацией страхового дела и развитием страховой организации, регулируется действующим законодательством, уставом страховой организации и другими факторами.

Значимость деятельности страховых организаций для экономики в целом и для каждого отдельного страхователя породили потребность государственного регулирования инвестиционных операций страховщиков. Объектом такого регулирования являются средства страховых резервов, созданных для покрытия обязательств страховщика перед страхователями. Деятельность страховой организации в условиях рынка предполагает не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли. Под прибылью от страховых операций понимается такой положительный финансовый результат, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты. Основным источником получения прибыли для страховой организации является инвестиционная деятельность, которая проводится путем использования части средств страхового фонда в коммерческих целях. Несмотря на то, что целью страховой деятельности является оказание услуг, имеющих большое социальное значение, а целью инвестиционной деятельности является получение прибыли, они органически связаны между собой.

С одной стороны, источником финансирования инвестиционной деятельности является страховой фонд, с другой стороны, прибыль от инвестиционной деятельности может быть направлена на финансирование страховых операций: дотации убыточным видам страхования, подготовка кадров, разработка новых видов страхования и др