АП 69

СОДЕРЖАНИЕ

	Введение	3
1	Теоретическая часть	5
1.1	Теоретические основы понятия собственного капитала банка
1.2	Зарубежный опыт использования	9
2	Аналитическая часть	13
2.1	Характеристика исследуемого банка АО «Банк ЦентрКредит»	13
2.2	Анализ структуры и динамики собственного капитала банка	16
3	Проблемы и пути совершенствования по управлению собственным капиталом коммерческого банка	29
3.1	Проблемы	29
3.2	Перспективы развития	30
	Заключение	32
	Список используемых источников
	Приложение
	Графическая часть

ВВЕДЕНИЕ

Практически любой аспект банковского дела прямо или косвенно связан с наличием у банка собственного капитала. Одним из ключевых факторов при оценке надежности и безопасности конкретного банка является капитал. Достаточное количество собственных средств банка способствует его стабильному функционированию и нейтрализации разнообразных рисков, которым он подвергается в процессе своего функционирования. Капитал поглощает возможные потери и тем самым создает основу для поддержания доверия к банку со стороны вкладчиков. В конечном счете, капитал определяет кредитоспособность банка

Коммерческие банки ¾ основное звено кредитной системы страны, в которое входят кредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские операции для своих клиентов на началах коммерческого расчета.

Успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постанов­ки в банках аналитической работы, позволяющей давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам де­ятельности банков, выявлять их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути решения возникающих проблем. Анализ деятельности банка есть основа эффективного управ­ления им, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях.

Анализ сопровождает выполнение большинства банков­ских операций, он помогает обеспечить доходность и ликвид­ность банка, выдержать конкуренцию, завоевать доверие вкладчиков. Поэтому изучение методов и приемов анализа деятельности банка, его клиентуры, форм организации анали­тической работы в банке представляет собой важнейшее на­правление при подготовке современных банкиров.

Казахстанская банковская практика пока не создала достаточно эффективного инструментария планирования величины собственного капитала и управления им. Постоянные изменения в области нормативного регулирования данной величины и в состоянии финансовых рынков не позволяют банкам оценить результативность принимаемых управленческих решений. В большинстве коммерческих банков Республики Казахстан работа по управлению капиталом ограничивается выполнением требований надзорных органов. Руководство банков часто не видит самостоятельного объекта управления в том, что заключает в себе понятие собственного капитала.

В то же время в мировой банковской практике накоплен значительный опыт управления собственным капиталом банка. Однако используемые в зарубежной практике приемы управления нельзя механически перенести на деятельность казахстанских организаций, они нуждаются в адаптации к казахстанским условиям.

В последние годы казахстанские банки испытывают возрастающую потребность в увеличении размера капитала, необходимого для поддержания роста величины активов и снижения уровня риска для вкладчиков.

Возникновение потребности в увеличении капитала банков имеет множество причин, одной из которых является неустойчивый характер экономики, что ведет к повышению уровня риска в банковской деятельности.

Достаточность собственного капитала банка в настоящие время одна из важнейших проблем в банковской системе Республики Казахстан, т.к. от размеров собственного капитала банка зависит его кредитоспособность, инвестирование промышленных предприятий, а из этого следует, что банковский собственный капитал оказывает большое влияние не только на банковскую систему, но и на всю экономику страны в целом.

Банкам с крупным размером собственного капитала проще удовлетворить все потребности клиентов. Поэтому сейчас прослеживаются тенденции укрупнения банковского капитала путем концентрации и централизации.

Чем больше собственный капитал, тем меньше банковские риски. Но при банкротстве такого банка, последствия будут куда серьезнее, чем при банкротстве мелкого банка.

Увеличение собственного капитала банка может осуществляться не только концентрацией и централизацией банков, но и привлечением средств на межбанковском рынке ссудных капиталов, предприятий, организаций и населения, заключением сделок в которых банк выступает в качестве посредника.

Это определяет актуальность данной работы.

Объектом исследования данной курсовой работы является банковский собственный капитал, его достаточность, функции и структура.

Целью данной курсовой работы является исследование банковского собственного капитала, его достаточности, проблем и перспектив увеличения.

Для достижения поставленной цели в курсовой работе определены и решены следующие задачи:

- раскрыть экономическая сущность капитала;

- рассмотреть структура капитала банка;

- рассмотреть анализ собственных средств банка;

- дать оценка достаточности собственного капитала.

Предметом исследования является формирование собственного капитала коммерческого банка.

Объектом исследования выступает АО «Банк ЦентрКредит».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Собственный капитал является важнейшим ресурсом коммерческого банка, выполняющим ряд функций: защитную, регулирующую, оперативную и ценообразующую. Главными источниками формирования капитала банка являются уставный и резервный капитал, эмиссионный доход, нераспределенная прибыль и прирост стоимости имущества. Помимо внутренних источников пополнения капитала, коммерческий банк может использовать и внешние источники - субординированные кредиты или дополнительную эмиссию акций.

Экономической основой функционирования коммерческого банка является уставный капитал. Формирование уставного капитала (в размере, установленном законодательством) является обязательным условием регистрации банка как юридического лица.

Регулирование величины капитала коммерческого банка осуществляется на основе Базельских соглашений. В соответствии с ними капитал банка подразделяется на основной (капитал I уровня) и дополнительный (капитал II второго уровня). Источники капитала уменьшаются на стоимость ненадлежащих активов.

На сегодняшний день для регулирования банковского капитала используется третья часть Базельского соглашения (Базель III), утвержденная в 2010-2011 гг. Переход казахстанских банков на «Базель III планируется завершить в 2021 году.

Нацбанк РК не готов внедрять стандарты Базель III. Казахстан давно стремится войти в число самых развитых стран мира. Для этого необходимо внедрять лучшие мировые практики, в том числе и новые стандарты банковской системы Базель III. Но, несмотря на то, что о переходе казахстанской банковской системы к внедрению стандартов Базель III заговорили достаточно давно, на сегодняшний день этот вопрос по-прежнему вызывает ожесточённые дискуссии и является одной из главных тем при встречах экспертов финансового рынка, глав правительств, председателей нацбанков. Одни делают ставку на международные стандарты, ссылаясь на перспективу развития финансовой отрасли. Другие твердят о возможных проблемах, с которыми банки могут столкнуться в будущем.

9 октября 2018 г. Нацбанк РК скорректировал программу перехода на Базель, отсрочив переход к ней до 2021 г. Вместе с тем, ранее глава казахстанского финрегулятора Кайрат Келимбетов заявлял, что отечественные банки будут переходить на новые стандарты по Базелю III в течение 5 лет. За счёт чего Нацбанк планировал повысить минимальный капитал банков второго уровня (БВУ) с 10 млрд. тенге (по старой ставке – 183,52 тенге/доллар) до 100 млрд. тенге к 2019 году. Проблема в не готовности БВУ к новым требованиям.

Возможно, поэтому сроки по внедрению этой новой системы были перенесены до 2021 года. Хотя 4 года назад на форуме, посвящённом банковскому регулированию в РК, будучи тогда ещё председателем Нацбанка, Григорий Марченко отмечал, что к внедрению Базель III в 2013 г. Казахстан готов, и это позволит опередить большинство европейских стран и даже США. Как рассказал тогда финансист, Казахстан быстро осуществил Базель I. Рекомендации Базель II Казахстан реализовывать не стал, поскольку, по словам г-на Марченко, эта система базируется на внутренних моделях банков, и в 2007-2008-м она нам не подошла. Однако уже тогда Григорий Марченко предупреждал, что для Базель III у нас слишком уж большая вероятность падения тенге и остро стоят вопросы ликвидности нацвалюты.

В Европе завершение перехода на Базель III намечено на 2019 год. При этом там тоже до сих пор широко обсуждаются вопросы по данном стандарту, поэтому и сроки тоже не раз переносились.

Базель III определяет надёжность банков

Базель III – это стандарты, утвержденные Базельским комитетом по банковскому надзору. Они разработаны для снижения рисков в банковской сфере от возникающих кризисных ситуаций и финансовых потерь, а также для увеличения стабильности финансовой системы.

Третий Базель, в отличие от первых двух, усиливает требования к капиталу банка и вводит новые нормативные требования по ликвидности.

Основным нормативом, регулирующим величину банковского капитала, является норматив достаточности капитала. Он рассчитывается как отношение размера собственного капитала банка к стоимости банковских активов, взвешенных по уровню риска. Размер собственного капитала определяется на основе Положения о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций. Минимально допустимое значение норматива достаточности капитала равно 10%.

В управлении банковским капиталом можно выделить такие объекты управления, как абсолютный размер капитала, соотношение между основным и дополнительным капиталом, издержки на формирование капитала, а также рентабельность собственного капитала банка.

Управление размером капитала заключается в планировании его роста и поиске источников пополнения собственных средств банка. При управлении структурой используют такие критерии, как цена источников капитала и рентабельность капитала.

Во второй главе курсовой работы был проведен анализ управления капиталом АО «Банк ЦентрКредит». Это банк, созданный в 1988 году и являющийся ядром банковской группы.

АО «Банк ЦентрКредит» является универсальным банком, развивающим несколько направлений деятельности: обслуживание малого и среднего бизнеса, корпоративных клиентов, розничный бизнес и т.п. По итогам 2018 года «Банк ЦентрКредит» занимал пятое место по Республике Казахстан по величине чистой прибыли.

Анализ динамики собственного капитала «Банк ЦентрКредита» показал, что за период 2014-2018 гг. его величина увеличилась на 154536,9 млн. тнг. или 95,7%. Значительный прирост капитала банка произошел в 2015 году (на 34,1%), а затем темпы его роста пошли на спад.

Наибольший удельный вес (примерно 60%) в собственном капитале банка имеет нераспределенная прибыль. Вторым по значимости элементом капитала является уставный фонд (20%на конец анализируемого периода), а третьим - субординированный кредит, взятый банком в 2017 году. Различные фонды, сформированные за счет прибыли, имеют незначительный вес в общей величине капитала.

За три квартала 2018 года величина капитала АО «Банк ЦентрКредит» выросла на 14201,1 млн. тнг. или 4,7%. Основную роль в увеличении капитала банка сыграла нераспределенная прибыль, а также фонд накопленных курсовых разниц.

Для оценки достаточности капитала банка была рассчитана величина собственного капитала по Методике определения величины собственных средств кредитных организаций. В состав базового капитала АО «Банк ЦентрКредит» вошли уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль и часть резервного фонда, а также субординированный кредит. Анализ структуры собственного капитала банка показал, что доля основного капитала в общей величине капитала на конец периода была равна 82%. Это довольно высокое значение, свидетельствующее о высоком качестве капитала банка.

Также для расчета норматива достаточности банка была рассчитана стоимость активов, взвешенных по уровню риска. Для этого активы подразделяют на активы, подверженные кредитному, операционному и рыночному рискам. Активы, подверженные кредитному риску, разделяют на группы по уровню риска и умножают на соответствующий коэффициент. Общая величина кредитного риска на 2018 год составила 2 520 674,8 млн. тнг. Также был рассчитан операционный риск (32 2884 млн. тнг.) и рыночный риск (182 610,3 млн. тнг.).

В результате этих расчетов было определено фактическое значение норматива достаточности капитала банка. На конец 2017 года его значение составило 13,9%, а на 2018 г. - 11,3%. Рассчитанные значения выше минимально необходимой величины, однако снижение размера норматива является негативной тенденцией.

Также во второй главе курсовой работы была рассчитана рентабельность собственного капитала банка. По итогам 2017 года ее значение составило 2,3%, а за три квартала 2018 г. - 7,4%. Это довольно низкий показатель (средний уровень рентабельности капитала по казахстанскому банковскому сектору в 2017 г. составил 10%), однако повышение его величины в 2018 г. является положительной тенденцией.

Для выявления причин изменения рентабельности капитала был проведен факторный анализ по модели Дюпон. В результате анализа было выяснено, что главной причиной повышения рентабельности капитала АО «Банк ЦентрКредит» было повышение рентабельности операционной деятельности. Также положительное влияние на рентабельность капитала оказал рост коэффициента использование активов и повышение мультипликатора капитала.

Для повышения финансовой устойчивости банка и увеличения норматива достаточности капитала были рассмотрены различные способы привлечения дополнительного финансирования, такие как субординированные кредиты, дополнительная эмиссия акций, IPO и слияние с другой кредитной организацией.