Будем благодарны если Вы поддержите проект
Содержание
Введение. 2
1. Критерии отбора системно значимых банков в России. 3
1.1 Сущность системно значимых банков. 3
1.2 Технико-экономическая характеристика банка. 5
1.3 Анализ нормативов Центрального Банка Российской
Федерации. 10
2. Анализ финансовых результатов основных системно-значимых банков в России за 2014-2016 г.г. 18
2.1Анализ показателей финансового состояния ПАО «Сбербанк». 18
2.2 Анализ показателей финансового состояния Газпромбанка. 24
2.3 Анализ показателей финансового состояния Альфа Банк. 27
3.Сравнение деятельности ПАО «Сбербанк» с другими системно значимыми банками в России. 31
3.1 Негативные явления в банковской системе системно значимых банков31
3.2 Сравнение системно значимых банков. 37
3.3 Роль системно значимых банков в решении проблемы кредитования предприятий. 38
Заключение. 43
Список литературы.. 46
Банковская система – это включенная в экономику страны совокупность всех кредитных организаций, каждой из которых отведена своя особая функция. Они проводят свой перечень операций, удовлетворяя потребность общества в банковских услугах и продуктах. Структура банковской системы сводится к распределению всех банковских учреждений по иерархии в зависимости от их функций. Банковская система РФ до сих пор имеет много противоречий. Банки занимаются разнообразными видами операций. В их функции входит не только организация денежного оборота и налаживание кредитных отношений. Они финансируют народное хозяйство, операции по продаже ценных бумаг, организуют страховые операции, проводят посреднические сделки, управляют имуществом.
Данная тема актуальна в виду текущей экономической ситуации в стране и протекающими на ее фоне событиями, такими как отзыв лицензий банков, изменение ключевой процентной ставки.
Целью данной работы является изучение характеристики банковской системы РФ и определение основных тенденций её развития. В соответствии с поставленной целью выделим основные задачи:
Объект исследования – банковская система РФ.
Предметом исследования курсовой работы являются особенности функционирования банковской системы РФ и тенденции ее развития
Системно значимые банки – крупнейшие кредитные организации страны, устойчивость финансового состояния которых оказывает влияние на банковскую систему в целом.
Основными критериями оценки банков как системно значимых могут быть размер кредитной организации и объем привлекаемых денежных средств, в т. ч. частных вкладов.
Как правило, в случае если системно значимый банк испытывает затруднения, регулирующие органы в России предпринимают действия для его санации, т. е. оздоровления, а не ликвидации. Кроме того, именно эти кредитные организации чаще всего претендуют на получение государственной поддержки в кризисные годы или в моменты дефицита ликвидности на рынке МБК.
Деятельность системно значимых банков в РФ регулируется указанием Банка России № 3174-У «Об определении перечня системно значимых кредитных организаций» и находится в поле регулирования Департамента надзора Банка России за системно значимыми кредитными организациями.
Перечень системно значимых кредитных организаций:
1. Сбербанк;
2. ВТБ;
3. Газпромбанк;
4. Россельхозбанк;
5. «ФК Открытие»;
6. ЮниКредит Банк;
7. Райффайзенбанк;
8. Промсвязьбанк;
9. Альфа-Банк;
10. Росбанк.
Эти кредитные организации должны соблюдать показатель краткосрочной ликвидности, а также дополнительные требования к достаточности капитала в соответствии с «Базелем III». Показатель краткосрочной ликвидности (ПКЛ) в качестве пруденциального норматива, установленного для системно значимых банков в соответствии со статьей 57 федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», применяется с 1 января 2016 года.
Банк России пересмотрел критерии отбора системно значимых кредитных организаций. Cогласно обновленному проекту указания «Об определении перечня системно значимых кредитных организаций» в список попадут банки, чьи активы составляют 0,17% и более от суммарных активов банковской системы.
Оценивать банки ЦБ будет по величине активов, требований и обязательств по отношению к другим кредитным организациям и объему вкладов физических лиц. Показатели должны рассчитываться по результатам трех последних финансовых лет. Изначально планировалось включать в число значимых все банки с обобщающим результатом 0,6% от общего показателя по рынку. В новой редакции указания ЦБ предложил снизить этот показатель до 0,17%. В итоговый перечень войдут банки, на которые приходится не менее 4/5 совокупных активов российского банковского сектора.
С 1 января 2018 года системно значимые банки перейдут на новый норматив чистого стабильного фондирования, следует из сообщения ЦБ. Проект положения о порядке расчета нового норматива опубликован на сайте регулятора.
«Норматив регулирует риск ликвидности банковской группы или кредитной организации, а его соблюдение позволит обеспечить наличие стабильных источников ресурсной базы в объеме, достаточном для фондирования балансовых активов и внебалансовых обязательств. Предполагается, что разработанный регулятором проект положения вступит в силу с 31 марта 2017 года. При этом в целях мониторинга в течение следующего года системно значимые кредитные организации будут ежеквартально представлять в Банк России отчетность с информацией о значении показателя и его составляющих», — поясняет ЦБ.
Требования о соблюдении нового норматива вступят в силу с 1 января 2018 года в соответствии с установленным Базелем III сроком.
ПАО «Сбербанк» – крупнейший банк в России и один из ведущих глобальных финансовых институтов. На долю «Сбербанка» приходится около трети активов всего российского банковского сектора. «Сбербанк» является ключевым кредитором для национальной экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк» является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими 50% акций Банка владеют российские и международные инвесторы. Услугами «Сбербанка» пользуются более 135 млн. физических лиц и около 1 млн. предприятий в 22 странах мира. Банк располагает самой обширной филиальной сетью в России: около 17 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений. Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в Великобритании, США, СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции и других странах.
На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 29,4 % совокупных банковских активов (по состоянию на 1 августа 2016 года).
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46,4 % вкладов населения, 34,7 % кредитов физическим лицам и 33,9 % кредитов юридическим лицам.
«Сбербанк» сегодня – это 16 территориальных банков и более 17 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.
Только в России у «Сбербанка» более 110 миллионов клиентов – больше половины населения страны, а за рубежом услугами «Сбербанка» пользуются около 11 миллионов человек.
Спектр услуг «Сбербанка» для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Все розничные кредиты в «Сбербанке» выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, «Сбербанк» с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
«Сбербанк» является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный «Сбербанком» и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».
Среди клиентов «Сбербанка» – более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.
«Сбербанк» сегодня – это команда, в которую входят более 260 тыс. квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.
«Сбербанк» сегодня – это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы «Сбербанк» существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), «Сбербанк» представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (SberbankEurope AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank).
Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2014 года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка. «Сбербанк» России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет SberbankSwitzerland AG. В 2015 году состоялся официальный запуск бренда «Сбербанка» в Европе.
«Сбербанк» сегодня – единственный российский банк, входящий в топ-50 крупнейших банков мира. В рейтинге топ-1000 крупнейших банков мира по капиталу (Top 1000 WorldBanks), опубликованном журналом TheBanker, «Сбербанк» занял 34 место, поднявшись на 15 позиций по сравнению с предыдущим годом. Немаловажно, что «Сбербанку» принадлежит в этом рейтинге 1 место в мире по рентабельности активов (ROA), 1 место по рентабельности собственного капитала (ROE) и 5 место в мире по соотношению «капитал к активам».
В 2015 году «Сбербанк» занял 63 место в рейтинге самых дорогих мировых брендов, опубликованном консалтинговой компанией BrandFinance. Стоимость бренда «Сбербанка» оценена в $14,16 млрд: за год она выросла почти на $3,4 млрд. Тем самым «Сбербанк» признан самым дорогим брендом России.
Основным акционером и учредителем «Сбербанка» России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50 % уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.
Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.
По итогам группы «Сбербанка» по отчетности МСФО основные экономические и финансовые показатели следующие. Чистая прибыль Группы за 9 месяцев 2016 года составила 241,3 млрд. руб. (или 11,13 рублей на обыкновенную акцию) по сравнению с чистой прибылью за 9 месяцев 2015 года в размере 268,3 млрд. руб. (или 12,40 рублей на обыкновенную акцию). Операционные доходы Группы до создания резервов под обесценение долговых финансовых активов составили 960,6 млрд. руб., показав рост в 18,8% по сравнению с девятью месяцами 2015 года (808,6 млрд. руб.). Операционные расходы увеличились на 10,2 % по сравнению с девятью месяцами 2015 года, что медленнее темпов роста операционных доходов до создания резерва под обесценение кредитного портфеля. В результате, отношение операционных расходов к операционным доходам улучшилось до 41,5 % по сравнению с 44,8 % за девять месяцев 2015 года.
Процентная маржа сократилась по сравнению с девятью месяцами 2015 года, но остается на комфортном уровне 5,7 %. Рентабельность собственных средств осталась высокой и составила 16,6 % за девять месяцев 2016 года в сравнении с 20,9 % за девять месяцев 2015 года.
Стоимость риска в годовом исчислении выросла с 1,23 % за девять месяцев 2015 года до 2,31 % за девять месяцев 2016 года.
Совокупные активы выросли за девять месяцев 2016 года на 13,6 %.
Основным источником роста стали кредиты и авансы клиентам, которые за девять месяцев 2016 года выросли на 16,4 %.
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле выросла с 2,9 % по состоянию на 31.12.2015г. до 3,5 % по состоянию на 30.09.2016г. Коэффициент достаточности основного капитала Группы за девять месяцев 2016 года сократился на 50 базисных пунктов и составил 10,1 %.
Чистая прибыль Группы за 2015 год составила 362,0 млрд. руб. (или 16,78 рублей на обыкновенную акцию), что на 4,1 % больше чистой прибыли за 2014 год в размере 347,9 млрд. руб. (или 16,03 рублей на обыкновенную акцию). Операционные доходы Группы до создания резервов под обесценение кредитного портфеля составили 1 103,8 млрд. руб., показав рост в 19,9% по сравнению с 2014 годом (920,8 млрд. руб.). Операционные расходы увеличились на 14,0% по сравнению с 2014 годом, что медленнее темпов роста операционных доходов до создания резерва под обесценение кредитного портфеля. В результате, отношение операционных расходов к операционным доходам улучшилось до 46,6 % по сравнению с 49,0 % за 2014 год.
Процентная маржа сократилась на 20 базисных пунктов по сравнению с 2014 годом, но остается на комфортном уровне 5,9 %. Рентабельность собственных средств осталась высокой и составила 20,8 % за 2015 год в сравнении с 24,2 % за 2014 год.
Стоимость риска в годовом исчислении выросла с 0,2 % за 2014 год до 1,1 % за 2015 год.
Совокупные активы Группы выросли за 2015 год на 20,6 %. Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле сократилась с 3,2 % по состоянию на 31.12.2014г. до 2,9 % по состоянию на 31.12.2015г.
Коэффициент достаточности основного капитала Группы за 2015 год вырос на 20 базисных пунктов и составил 10,6 %.
Приоритетные направления деятельности «Сбербанка»:
Корпоративный бизнес: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, услуги инкассации, кассовые услуги, конверсионные услуги, услуги по переводу средств населением в пользу юридических лиц, операции с векселями и др.
Розничный бизнес: оказание банковских услуг клиентам – физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с драгоценными металлами, сберегательными сертификатами и векселями, купле-продаже иностранной валюты, платежам, денежным переводам, в том числе без открытия банковских счетов, хранению ценностей и др.
Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными
финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.
Помимо банковских операций Банк осуществляет выдачу поручительств за третьих лиц, приобретение права требования от третьих лиц, доверительное управление денежными средствами, профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе брокерскую, дилерскую и депозитарную деятельность.
Из вышеперечисленного можно сделать вывод том, что «Сбербанк», является лидирующим в Российской Федерации, и снижения некоторых лишь временные трудности, с которыми «Сбербанк» с легкостью справляется.
Нормативы Центрального Банка Российской Федерации регулируются Инструкцией Банка России от 03.12.2014 N 139-И (ред. от 16.02.2017) "Об обязательных нормативах банков".
Первый норматив это норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1).Регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Данный показатель вычисляется по формуле 1.
(1)
где К — собственные средства (капитал) банка;
— коэффициент риска i-го актива;
— i-й актив банка;
— величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (код 8987);
КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам;
РР — величина рыночного риска.
Следующим нормативом является норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
(2)
где Лам — высоколиквидные активы;
Овм — обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;
— величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
(3)
где Лат — ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Овм — обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
— величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
, (4)
где Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;
ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных;
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков или Н6 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:
, (5)
где Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков), возникающих по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:
, (6)
где Ксрi — i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера)
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:
(7)
где Кра — величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.
Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:
*100% (8)
где Крсиi — величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:
(9)
где Кинi — величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.
Таблица 1.2 — Анализ нормативов Центрального Банка Российской Федерации
|
Норматив Центрального Банка Российской Федерации |
Нормативное значение |
Фактическое значение на 01.01.2016 год |
Фактическое значение на 01.01.2015 |
|
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) |
10,0 |
12,9 |
12,6 |
|
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) |
15,0 |
53,6 |
61,4 |
|
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) |
50,0 |
58,5 |
74.3 |
|
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) |
120,0 |
102,5 |
99,8 |
|
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) |
25,0 |
Max 17,3 Min 0,1 |
Max 16,7 Min 0,2 |
|
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) |
800,0 |
128,8 |
141,1 |
|
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) |
50,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) |
3,0 |
1,1 |
1,0 |
|
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) |
25,0 |
0,9 |
0,8 |
Исходя из таблицы 1.2 можно сделать вывод о том, ПАО «Сбербанк» соответствует нормативам Банка России. Норматив мгновенной ликвидности банка превышает минимальное значение в среднем за два года в 3,5 раза. Норматив текущей ликвидности банка в 2014 году был превышен значительно больше, чем в 2015 году, но тем не менее норматив соблюден. Норматив долгосрочной ликвидности банка за 2014-2015 года находится в норме. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков также за взятый период соответствует нормативному значению. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков соблюден на протяжении 2014-2015 годов. То же самое можно сказать и о нормативе максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Также соблюден норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка и норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
Исходя из полученных значений, видим, что каждый из оцениваемых нормативов лежит в необходимых границах. Это говорит о том, что коммерческий банк соблюдает все требования Банка России. Его финансовое состояние находится под контролем.
Также внутренняя методика «Сбербанка» включает в себя оценку рисков и менеджмента. Однако проведение данных операций не представляется возможным в связи с тем, что необходимые для оценки данные не публикуются в открытый доступ.
Подводя итог оценке деятельности ПАО «Сбербанк» России на основе внутренней методики (на основе системы коэффициентов), можно сделать вывод, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в норме. В ходе оценки мы получили достаточно высокие значения основных коэффициентов. Видно, что у «Сбербанка» России выбрана правильная стратегия развития, которая позволяет добиваться таких значительных результатов. Результаты, полученные ранее при оценке положения банка на рынке, а также оценке структуры активов-пассивов, доходов-расходов, прибыли полностью совпадают с коэффициентной оценкой. Во всех случаях наблюдается стабильное развитие кредитной организации, что, в свою очередь, положительно сказывается на ее деятельности.
На первом этапе оценивается динамика изменения активов и пассивов банка, доходов и расходов, прибыли. Это делается на основе полученной информации соответствующие выводы и, если это необходимо, вносят коррективы в дальнейшую деятельность банка. Оценка активов-пассивов, доходов-расходов, а также прибыли была произведена в предыдущих параграфах работы. Следующий этап методики включает в себя оценку финансового состояния коммерческого банка, основываясь на пределенном наборе коэффициентов. Расчет коэффициентов на основе финансовой отчетности является важной составляющей в оценке всей деятельности кредитной организации. Он выступает своего рода связующим элементом между различными показателями отчетности. По значению коэффициентов банковский сотрудник дает четкую интерпретацию эффективности деятельности банка, внося, если это необходимо, определенные коррективы. Расчет коэффициентов необходим не только банковским сотрудникам для оценки эффективности всей деятельности, но также по численным значениям определенных показателей существующие и потенциальные клиенты могут быть уверены в надежности выбранного ими банка, что является гарантом сохранности их вложений.
В первую очередь служащие банка рассчитывают значения коэффициентов, характеризующих капитал и ссуды банка (согласно рекомендациям ЦБ РФ). В данную группу входят коэффициенты: показатель общей достаточности капитала и показатель оценки качества капитала. Также оцениваются показатели, характеризующие ссуды, однако из-за нехватки аналитической информации, находящейся в открытом доступе, невозможно оценить данные показатели. В связи с этим оцениваем только капитал банка. Полученные результаты поместим в таблицу ниже. Рассчитываемые показатели находятся по следующим формулам:
,
где ОДК – общая достаточность капитала;
А — активы;
БА — безрисковые активы;
СК — собственный капитал.
Таблица 2.1 — Показатель общей достаточности капитала ПАО «Сбербанк»
|
Показатель |
На 01.01.2014 г. |
На 01.01.2015 г. |
На 01.01.2016 г. |
|
Собственный капитал, тыс. руб. |
1 515 779 758 |
1 677 335 418 |
1 837 135 418 |
|
Активы, тыс. руб. |
10 419 419 163 |
13 581 754 219 |
16 275 097 230 |
|
Безрисковые активы, тыс. руб. |
1 285 027 344 |
1 903 429 747 |
2 000 227 751 |
|
Общая достаточность капитала |
16,59 % |
14,26 % |
7,77 % |
Исходя из полученных значений, общей достаточности капитала видим, что за анализируемые даты собственные средства банка обеспечивают рисковые активы на 16.59 % и 14.26 % 7,77 % соответственно. На 01.01.2015 года коэффициент достаточности капитала снизился, то есть произошло уменьшение вложения в рисковые активы, увеличилась доля безрисковых активов. В идеале, большинство ученых-экономистов утверждают, что необходимо, чтобы собственный капитал имел возможность в случае банкротства банка полностью покрыть обязательства. Однако на практике данные значения не достижимы, потому что они не сочетаются с сутью банковской деятельности. В нашем случае, капитал банка является достаточным (min=10%). Банковские средства работают.
Следующий коэффициент по оценке капитала банка, используемый во внутренней методике «Сбербанка» России – показатель оценки качества капитала. Результаты расчетов также приведены в таблице ниже.
,
где КК – качество капитала;
ДК – дополнительный капитал;
ОК – основной капитал.
Таблица 2.2— Показатель качества капитала ПАО «Сбербанк»
Показатель |
На 01.01.2014 г. |
На 01.01.2015 г. |
На 01.01.2016 г. |
Основной капитал, тыс. руб. |
777 174 430 |
850 708 861 |
950 707 862 |
Дополнительный капитал, тыс. руб. |
738 605 328 |
826 626 557 |
926 623 697 |
Качество капитала |
95,04 % |
97,17 % |
97,46 % |
Исходя из полученных значений, видим, что коэффициент качества капитала составляет за рассматриваемые даты 95.04
postmaster@kursovik1.ru
RUB
UAH
USD