Содержание

Введение.....................................................................................................................................3

1. Теоретические основы классификации и управления активами и пассивами коммерческого банка.....................................................................................................................................5

1.1 Общая характеристика основных видов банковских активов.....................................................................................................................................5

1.2 Общая характеристика основных видов банковских пассивов.....................................................................................................................................11

2. Классификация и управление активами и пассивами ПАО «Сбербанк».....................................................................................................................................15

2.1 Анализ коммерческой деятельности ПАО «Сбербанк».....................................................................................................................................15

2.2 Анализ активов и пассивов, оказывающих влияние на финансовое состояние ПАО «Сбербанк».....................................................................................................................................16

Заключение.....................................................................................................................................22

Список использованных источников.....................................................................................................................................26

Приложения.....................................................................................................................................30

Введение

Я, проходил производственную практику в Публичном Акционерном Обществе Сберегательном банке Российской Федерации. Срок производственной практики составил три недели с 06.07 -19.07.2020 года.

Постановка эффективной системы классификации и управления активами и пассивами банка актуальна как в периоды кризиса, так и экономического подъема.

Классификация и управление активами и пассивами − это постоянное сопоставление и регулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных рисков.

Необходимость и возможность создания и эффективного функционирования механизмов комплексного классификации и управления активами и пассивами, а соответственно доходами, ликвидностью и рисками коммерческих банков связаны с процессами оптимизации структуры иерархии банковской системы в целом, ее денежных и информационных потоков.

Объектом исследования является акционерное общество «Сбербанк».

Предмет исследования - определение подходов к управлению активами и пассивами коммерческого банка ПАО «Сбербанк».

Цель дипломной работы заключается в рассмотрении теоретических основ и методических схем формирования системы комплексного классификации и управления активами и пассивами коммерческого банка ПАО «Сбербанк».

В соответствии с выбранной целью исследования поставлены следующие задачи:

- Изучить сущность и содержание банковских операций;

- Изучить состав и структуру банковских активов и пассивов;

- Рассмотреть методы классификации и управления активами и пассивами банков;

- Проанализировать состав, динамику активов и пассивов банка ПАО «Сбербанк»;

В экономической литературе проблемы исследования классификации и управления активами и пассивами коммерческих банков нашли свое отражение в работах Н.В. Зайцевой, В.И. Колесникова, О.И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой и других.

В курсовой работе применялись следующие методы исследования: историко-логический, функционально-структурный анализ, экономико- статистический анализ, методы научной абстракции, сравнения и группировок, а также элементы системного подхода.

Информационную базу исследования составили статистические и аналитические материалы Госкомстата РФ; результаты статистических исследований, проведенных на территории РФ, опубликованные в научной и периодической печати; информационные ресурсы, размещенные в сети Интернет.

Заключение

Банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области классификации и управления ликвидностью и доходностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера - экономике страны в целом. Проблема классификации и управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности является одной из ключевых для российских банков.

Ликвидность - одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Оптимизация классификации и управления активами и пассивами для обеспечения ликвидности и доходности - актуальная задача как современного банковского менеджмента, так и современной теории финансов. Снижение процентной маржи заставляет кредитные учреждения более тщательно подходить к проблеме формирования оптимального ликвидного портфеля. Ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, отражающее способность своевременно выполнять обязательства перед кредиторами и вкладчиками за счет классификации и управления своими активами и пассивами. Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия - способность обеспечить себя ликвидными активами.

Сбербанк выступает как самостоятельный финансовый инструмент. За свою деятельность, за предоставление услуг он получает доход, покрывающий его расходы. Стоимость его услуг на уровне достаточен для дальнейшего развития. Для этого он оптимизирует классификация и управление доходностью. Ликвидность Сбербанка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим - с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств; а с другой - со способностью Сбербанка сохранить свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

Ликвидность банковской системы зависит от ликвидности каждого отдельного банка, поскольку банки связаны напрямую с рынком межбанковских займов и депозитов, а также посредством расчетных и клиринговых центров. Банкротство банка, имеющего широкую корреспондентскую сеть и выступающего посредником в межбанковских платежах, неблагоприятно скажется на работе всех его корреспондентов.

За последний год у банка Сбербанк не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ПАО «Сбербанк» за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0,50 , означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По кассе: в конце 2020 года был значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

На сегодняшний момент в банковской системе России существуют значительные диспропорции между активами и пассивами по срокам размещения и привлечения, а поэтому малейшие потрясения и неустойчивость экономики могут привести к кризису ликвидности. Поскольку исключать возможность возникновения таких ситуаций нельзя, то необходимо заранее принять меры по минимизации нежелательных последствий возможных кризисных явлений. Для того чтобы разработать и применить данные меры, необходимо выявить источники потенциальной угрозы подрыва ликвидности банковской системы.

Следовательно, существо банковского классификации и управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и доходности.

Целевая функция классификации и управления активами и пассивами коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств Сбербанку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. Также менеджеры по управлению ликвидностью должны прогнозировать с достаточно высокой долей вероятности, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады.

Таким образом, Сбербанк должен самостоятельно, путем эффективного классификации и управления активами и пассивами, обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Сбербанк» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе