Содержание
Введение 3
Раздел 1. Организационно-экономическая характеристика АО «Почта Банк» 4
Раздел 2. Экономическая оценка показателей по труду 8
Раздел 3. Действующая система оплаты труда 20
Раздел 4. Мероприятия по повышению эффективности использования живого труда 22
Заключение 29
Библиографический список 30
Приложения 31
Трудовые ресурсы оказывают влияние не только на эффективную работу конкретного предприятия, но и являются главным ресурсом деятельности всего государства в целом. Конкурентные преимущества страны в современном быстро меняющемся технологическом мире в наибольшей степени зависят от качества ее трудовых ресурсов и инвестиций в человеческий капитал, с целью улучшения этого качества и усиления способности людей к творчеству, инновациям и адаптации к новым технологиям.
Актуальность темы работы обусловлена тем, что анализ использования труда и средств на его оплату на каждом предприятии имеет большое значение. В его процессе осуществляется систематический контроль за использованием фонда заработной платы (оплаты труда), выявляются возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости продукции.
Для более подробного изучения деятельности банка я проходила 2-недельную практику в АО "Почта Банке".
Учебная практика проходила с __.__.2021г. по __.__.2021г., в АО "Почта Банке".
Целью прохождения практики явилось исследование и анализ состояния и эффективности использования трудовых ресурсов организации и определить направления по улучшению управления ими.
Объектом исследования в работе является АО "Почта Банк".
ПАО "Почта Банк" (далее по тексту – Почта Банк, Банк) создан решением учредителей-пайщиков. Дата регистрации Банка Госбанком РСФСР с первоначальным наименованием Коммерческий банк "Бежица-банк": 31.10.1990 г. Решением собрания учредителей от 27.10.1992 г. Коммерческий банк "Бежица-банк" преобразован в акционерный. Дата перерегистрации Банка ГУ ЦБ РФ по Брянской области: 11.11.1992 г.
С 2012 года Банк является дочерней организацией ВТБ 24 (ПАО) и входит в состав участников консолидированной банковской группы, головной организацией которой является Банк ВТБ (ОАО). В 2012 году в результате ребрендинга Банк был переименован в ОАО "Лето Банк" и изменил место нахождения на г. Москва.
Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью, которая насчитывает более 20 кредитных и финансовых компаний в Российской Федерации и в 17-ти странах мира, и предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и Африки. На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям.
12 августа 2019 года ВТБ 24 (ПАО) стал единственным акционером Банка.
В соответствии с требованиями законодательства РФ решением единственного акционера от 02 февраля 2020 года (решение № 01/15 от 02.02.2020) полное фирменное наименование Открытое акционерное общество "Лето Банк" и сокращенное фирменное наименование ОАО "Лето Банк" изменены на Публичное акционерное общество "Лето Банк" и ПАО "Лето Банк", соответственно, о чем 16 марта 2020 года внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц.
В январе 2016 года состоялась продажа 50% минус 1 акция ПАО "Лето банк" новому собственнику, аффилированному с ФГУП "Почта России", ООО "Почтовые финансы". 17 марта 2016 года Федеральная налоговая служба внесла изменение в единый государственный реестр юридических лиц. Новое наименование банка – ПАО "Почта Банк". В рамках развития партнерских отношений группы ВТБ и ФГУП "Почта России" в январе 2016 году произошло переименование ПАО "Лето Банк" в ПАО "Почта Банк" и активное развитие сети продаж в отделениях почтовой связи.
В рамках группы Банк специализируется на кредитовании физических лиц, ориентируясь на массовый сегмент заемщиков. Деятельность Банка сконцентрирована на кредитовании физических лиц – резидентов Российской Федерации (потребительское кредитование, кредиты на покупку товаров, выпуск и обслуживание банковских карт). Посредством широкой сети банкоматов Банк предоставляет услуги по платежам и переводам денежных средств.
Продуктовое предложение Банка включает в себя нецелевые потребительские кредиты, выдаваемые в собственной сети отделений, кредиты на покупки в торговых организациях-партнерах, кредитные карты и вклады. В планы входит запуск зарплатной карты, сберегательного счета, линейки продуктов для пенсионеров, а также развитие дистанционных каналов обслуживания (интернет-банк и мобильный банк).
Банковские продукты и услуги предоставляются в кредитно-кассовых офисах и иных структурных подразделениях Банка, которые работают в экономически значимых регионах Российской Федерации, в том числе на площадях торговых предприятий-партнеров Банка.
Деятельность Банка ориентирована на максимально качественное банковское обслуживание клиентов. В рамках утвержденной стратегии развития Банк разрабатывает и совершенствует линейки продуктов и услуг для клиентов – физических лиц, преимуществами которых являются выгодные условия кредитования, высокое качество клиентского обслуживания, технические возможности банкинга и индивидуальный подход к заемщикам.
Региональная сеть Банка состоит из 335 клиентских центров. Помимо традиционной филиальной сети, продажа кредитных продуктов Банка осуществляется на 291 стойке продаж в торговых центрах и в более чем 30 000 POS-точек.
По состоянию на 1 января 2016 года уставный капитал Банка составлял 214 977 тыс. рублей, собственные средства – 7 071 362 тыс. рублей, что на 408 561 тыс. рублей больше величины собственных средств (капитала) на 01.01.2020 (6 662 801 тыс. рублей).
В 2020 году Банк показал значительный рост. По состоянию на 01.01.2016 активы Банка составили 61 183 950 тыс. рублей, что на 20,5% больше величины активов на 01.01.2020 (50 764 337 тыс. рублей). Доля банка на рынке POS-кредитования составила 7,0%, на рынке кредитов наличными – 1,3%. Общее число клиентов на конец года – более 2 млн. человек.
Средства на счетах клиентов за отчетный период выросли в 1,97 раза и на 01.01.2016 составили 2 736 618 тыс. рублей.
До 2023 года планируется создание широкой сети продаж, при которой продукты банка будут доступны во всех 42 000 отделениях почтовой связи (физическое присутствие в 15 тыс. отделений), а число клиентов должно составить 17 млн. человек. В ближайшие годы Банк планирует активное наращивание депозитного портфеля, а также существенное укрепление позиций на рынке кредитования населения.
Лицензии и участие в других организациях
Деятельность Банка регулируется Банком России в соответствии с лицензией № 650 от 25.03.2016 (в отчетный период Банк имел лицензию № 650 от 25.03.2020) на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и лицензией № 650 от 25.03.2016 (в отчетный период Банк имел лицензию № 650 от 25.03.2020) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.
Банк включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов 21.09.2004 под номером 18.
Банк является членом Visa International Service Association.
05.11.2019 г. была создана микрофинансовая организация Акционерное общество Микрофинансовая организация "Лето-деньги", учрежденное Банком совместно с ООО "Бизнес-финанс". Банк владеет 99 (девяносто девятью) акциями суммарной номинальной стоимостью 549 846 (Пятьсот сорок девять тысяч восемьсот сорок шесть) рублей, что составляет 99% (Девяносто девять процентов) уставного капитала АО МФО "Лето-деньги".
Приоритетные направления деятельности Банка
В рамках утвержденной стратегии развития Банк разрабатывает и совершенствует линейки продуктов и услуг для клиентов – физических лиц. Основными направлениями деятельности Банка в 2020 году стали:
Кредитование населения в массовом и нижне-массовом сегментах через собственные клиентские центры, магазины-партнеры и стойки продаж;
Запуск и развитие первой в России сети банковского франчайзинга;
Оптимизация клиентской сети в соответствии со стратегией развития;
Формирование широкой сети устройств самообслуживания;
Создание и развитие команды, технологий, ИТ-систем, уникальных продуктов, эффективных систем продаж и управления рисками;
Поддержание принципов открытости и прозрачности бизнеса, предлагая населению качественные и доступные финансовые услуги.
Одной из приоритетных задач Банка является увеличение его собственных средств (капитала). Решение данной задачи в отчетном периоде достигалось за счет доходов от основной деятельности и безвозмездной финансовой помощи от единственного акционера ВТБ 24 (ПАО).
Результаты развития Банка по приоритетным направлениям его деятельности
Результаты развития Банка по направлениям деятельности за 2019-2020 г. характеризуются следующими показателями:
Таблица 1 - Результаты развития Банка по направлениям деятельности
Показатели На 01.01.19 г., тыс. руб. На 01.01.20 г., тыс. руб. Изменение (+,-)
Чистая прибыль 3 492 338 1416 771,27917 -59,4%
ROA (прибыль/средние активы) 5,9% 2,1% -3,8 п.п.
ROE (прибыль/средний капитал) 50,0% 17,3% -32,7 п.п.
СЖ (неоперац. расходы/операц. результат) 46,0% 34,9% -11,1 п.п.
Чистая % маржа (чистые % доходы/средние процентные активы) 18,0% 11,5% -6,5 п.п.
В 2020 году прибыль Банка после налогообложения составила 1 416 771 тыс. рублей против 3 492 338 тыс. рублей за 2019 год. В составе чистой прибыли отражена финансовая помощь главного акционера (ВТБ 24 (ПАО) в сумме 8 175 млн. руб.
Раздел 2. Экономическая оценка показателей по труду 1. Анализ использования фонда рабочего времени.
Фонд рабочего времени.
Фонд рабочего времени (Т) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за ГОД (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П)
ΔТчр = (ЧР1-ЧР0)*Д0*П0 = (669-660)*220*8=+15840
ΔТд=(Д1-Д0)*ЧР1*П0 = (210-220)*669*8=-53520
ΔТп=(П1-П0)*Д1*ЧР1= (7,90-8)*210*669=-14049
Всего: -51729
Представлено в 1 приложении.
Как видно из приведенных данных, предприятие использует производственный персонал недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 210 дней вместо 220, в связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 10 дней, а на всех —6690 дней, или 53520 ч (6690 х8 ).
Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0.1 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими —48180 ч. Общие потери рабочего времени —52520 ч (1680-1760) х 669. В действительности они еще выше в связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включает в себя и сверхурочно отработанные часы (1500 ч). Если их учесть, то общие потери рабочего времени составят 52490 ч, или 8,
Таблица 2 Данные для расчета непроизводительных затрат рабочего времени ОАО АО «Почта Банк». 2020 г
Показатель Сумма,тыс, руб
Производственная себестоимость товара продукции 1 515 779 758
З.П рабочих 490 560 780
З.П производственных рабочих 350 590 560
Материальные затраты 560 009 990
Себестоимость забракованной продукции 312 930 922
Затраты на исправление брака 230 103 172
По данным (таблицы 2) определяется:
А) удельный вес заработной платы производственных рабочих в производственной себестоимости товарной продукции.
350 590 56/1 515 779 758*100 = 2,31%
Б) сумму заработной платы в себестоимости окончательного брака.
312 930 922*2,31/100 = 7228704,2982 тыс. руб.
В) удельный вес зарплаты производственных рабочих в производственной себестоимости товарной продукции за вычетом сырья и материалов, полуфабрикатов и комплектующихся изделий.
350 590 560/(1 515 779 758-560 009 990)*100=36,6%
Г) заработную плату рабочих по исправлению брака:
230 103 172*36,6/100 = 84217760,952 тыс. руб.
Д) заработную плату рабочих в окончательном браке и на его исправление.
7228704,2982 + = 84217760,952 = 91446465,2502
Е) среднечасовую зарплату рабочих.
490 560 780/1130991=591992,26 тыс. руб.
Ж) рабочее время, затраченное на изготовление брака и его исправление.
91446465,2502/591992,26= 154 чел.ч
Сокращение потерь рабочего времени.
ΔВП = ПРВ х ЧВ0 (5)
(48180 + 154 ) *203,476 руб. = 9834808,984 тыс. руб.
3. Анализ производительности труда.
среднегодовая выработка одного работника
ГВП = Ух*Д*П* ЧВ. (6)
Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой выработки промышленно-производственного персонала производится способом абсолютных разниц.
По данным (приложения 2) и (таблицы 3), среднегодовая выработка работника предприятия ниже плановой на 2143 тыс. руб.
Таблица 3 Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц. 2020 год.
Фактор ΔГВ, тыс.руб
Изменение:
Доли рабочих в общей численности ППП ΔГВ уд =ΔУд*ГВ0= +12
Количества отработанных дней одним рабочим за год ΔГВд = Уд1* ΔД*ДВ0=-25,12
Продолжительности рабочего дня ΔГВп= Уд1*Д1* ΔП*ЧВ0=-7,9
Среднечасовой выработки ΔГВчв=уд1*Д1*П1* ΔЧВ= +42,09
ИТОГО +21,07
Изменение среднегодовой выработки рабочего
Далее рассчитывается влияние данных факторов способом абсолютных разниц.
ΔГВд = ΔД*П0*ЧВ0= -12342 руб. (7)
ΔГВп=Д1* ΔП*ЧВ0=-4851 руб. (8)
ΔГВчв= Д1*П1* ΔЧВ = 49620,69 (9)
Итого + 32427,69 руб.
Изменение среднечасовой выработки рабочего.
ЧВ1 = ВП1+(-) ΔВПстр+(-) ΔВПкп / Т1-Тн+(-) Тэ= 213,3 (10)
ΔЧВинт= 213,3-206 = +10,3
Чв 2= ВП1+(-) ΔВПстр/ Т1-Тн = 216,7 (11)
ΔЧВт=370,9-380,4 = +3,4
ЧВ 3 = ВП1+(-) ΔВПстр,Т1 =202,9 (12)
ΔЧВт = 378,1-380,4 = -7,1руб
ΔЧВстр = 206- 202,9 = +3,1
Таким образом, все факторы, за исключением третьего, оказали положительное влияние на рост производительности труда рабочих предприятия.
Баланс факторов
10,3 + 3,4 – 7,1 + 3,1 = 9,7.
4. Анализ трудоемкости продукции
Из (приложения 3), видно плановое задание по снижению трудоемкости продукции в целом по предприятию значительно перевыполнено.
Плановое задание по снижению трудоемкости продукции к прошлому году.
2,91/2,95 * 100 – 100 = - 1, 35%
Фактическое снижение трудоемкости к уровню прошлого года :
2,7 / 2,95 * 100 – 100 =- 8,4%
Фактическая трудоемкость ниже планового уровня на 8%. Далее рассчитывается темп роста производительности труда: (13)
ΔЧВ% = 8 * 100 / 100 * 8 = 8,7%
Зная темп роста производительности труда, рассчитывается процент снижения трудоемкости продукции: (14)
ΔТЕ% = 8,7 *100 / 100 + 8,7 = 8%
Поскольку между трудоемкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная зависимость то общая удельная трудоемкость продукции зависит от тех же факторов , что и среднечасовая выработка рабочих.
5. Анализ эффективности использования персонала предприятия
Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднегодовой численности промышленно-производственного персонала).
Таблица 4 Данные для факторного анализа рентабельности персонала
Показатель Значение показателя
2019 2020 Изменение Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. 1 390 000 1 690 000 +300000
Среднесписочная численность работников, чел. 200 202 +2
Выручка от реализации продукции, тыс. руб 1 230 000 1 233800 +3800
Выпуск продукции в текущих ценах, тыс. руб. 1 090 000 1 230 000 +140000
Доля выручки в стоимости выпущенной продукции. % 99,2 95,8 -3,4
Прибыль на одного работника, тыс. руб. 89,5 95,5 +6
Рентабельность оборота. % 18,79 19,30 +0,51
Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах), тыс. руб. 63360 61217 -2143
Среднегодовая выработка продукции одним работником в ценах базового периода, тыс. руб. 63360 61317 -2043
По данным табл. можно установить, как изменилась прибыль на одного работника за счет:
а) производительности труда (17)
ΔRп производительности труда = + 9,47 тыс. рублей.
б) удельного веса реализованной продукции в общем ее выпуске (18)
ΔRп удельного веса = - 4,1 тыс. рублей.
в) рентабельности продаж (19)
ΔRп рентабельности продаж = + 2, 30 тыс. рублей.
Итого: +7,67 тыс. рублей.
Таблица 5 Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала
Факторы изменения среднегодовой выработки Расчет влияния Изменение прибыли на одного работника, тыс. руб.
1. Удельный вес рабочих в обшей численности персонала ( + 13,09 ) * 0,992 * 18,79 / 100 + 1, 91
2. Количество отработанных дней одним рабочим за год ( - 23,202 ) * 0,992 * 18,79 / 100 - 3. 60
3. Средняя продолжительность рабочего дня ( - 7,094 ) * 0,992 * 18,79 / 100 + 8
4. Среднечасовая выработка ( + 42,55 ) * 0,992 * 18,79 / 100 + 9, 90
5. Изменения уровня отпускных цен ( 523, 40 – 490,2 ) * 0,992 * 18,79 / 100 + 4, 04
Итого 39,12 * 0,992 * 18,79/100 + 7,3
Таблица 6 Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала.
Факторы изменения среднегодовой выработки Расчет влияния Изменение прибыли на одного работника, тыс. руб.
Организация производства (интенсивность труда)
Повышение технического уровня производства
Непроизводительные затраты рабочего времени
Структура производства ( + 15,1 ) * 0,992 * 18,79 / 100
( + 16,45 ) * 0,992 * 18,79 / 100
( - 2, 50 ) * 0,992 * 18,79 / 100
( + 11,09 ) * 0,992 * 18,79 / 100 + 2,9
+ 2,3
- 0,32
+ 2, 45
Итого 7,6
Из (таблицы 5) и (таблицы 6) видно, как изменилась прибыль на одного работника за счет факторов, формирующих уровень среднегодовой выработки промышлснно-производствснного персонала. Отрицательный результат влияния отдельных факторов можно расценивать как неиспользованный резерв повышения эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии.
6. Анализ фонда заработной платы.
Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.
В связи с этим анализ использования средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы (оплаты труда), выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости продукции.
Фонд заработной платы по действующей инструкции органов статистики включает в себя не только фонд оплаты труда, относимый к текущим издержкам предприятия, но и выплаты за счет средств социальной зашиты и чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. Сведения об использовании средств, направляемых на потребление, представлены в (таблице 7).
Наибольший удельный вес в составе средств, использованных на потребление, занимает фонд оплаты труда, включаемый в себестоимость продукции.
Таблица 7 Анализ использование средств направленных на потребление.
Сумма, тыс. руб.
Вил оплаты 2019 2020 изменение
I. Фонд оплаты труда 20 500 21465 +965
1.1. По сдельным расценкам 10 630 11 180 +550
1.2. Тарифным ставкам и окладам 6580 6349 -231
1.3. Премии за производственные результаты 1400 1545 + 145
1.4. Доплаты за профессиональное мастерство 500 520 + 20
1.5. Доплаты за работу в ночное время, сверхурочные часы, праздничные дни 80 +80
1.6. Оплата ежегодных и дополнительных отпусков 1390 1491 + 101
1.7. Оплата льготных часов подростков, перерывов в работе кормящих матерей _
1.8. Доплаты до среднего уровня — — -
1.9. Оплата простоев — 300 +300
1.10. Оплата труда совместителей - - -
Таблица 8 Анализ использование средств направленных на потребление.
Сумма, тыс. руб.
Вид оплаты 2019 2020 Изменение нение
2. Выплаты за счет прибыли 5860 6145 +28
RUB
UAH
USD