Содержание

Введение. 3

1.Знакомство с объектом прохождения практики. 4

2.Сфера деятельности коммерческого банка. 4

3.Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке. 7

4.Анализ динамики основных экономических показателей деятельности коммерческого банка. 8

5.Система управления затратами в коммерческом банке и ее совершенствование10

6.Анализ и диагностика финансово – хозяйственной деятельности предприятия коммерческого банка. 14

7.Совершенствование деятельности коммерческого банка. 17

8.Прогнозирование и планирование деятельности коммерческого банка. 18

Заключение. 23

Список литературы.. 24

Приложения. 27

Введение

Становление рыночной экономики в нашей стране открыло новый этап и поставило новые задачи в развитии банковского дела. В настоящее время в России функционирует огромное количество кредитных организаций. Среди них выделяется ПАО Сбербанк — один из крупнейших участников российского розничного рынка банковских услуг.

Целью прохождения практики явилось закрепление полученных теоретических знаний и приобретения практических навыков компетенций, необходимых для самостоятельной работы в коммерческом банке.

В связи с этим были поставлены следующие задачи:

• сформировать комплекс знаний о технологиях проведения и документального оформления банковских операций;
• изучить роль органов управления банка в организации банковского обслуживания клиентов;
• овладеть навыками применения нормативных правовых источников и теоретических знаний для решения практических задач, возникающих в деятельности элемента банковской системы.

1.Знакомство с объектом прохождения практики

Публичное Акционерное Общество «Сбербанк России» (далее - Сбербанк) является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. На сегодняшний день ему нет равных среди коммерческих банков по числу территориальных банков, филиалов и агентств.

Миссия Сбербанка - обеспечение потребностей каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надежности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.[1]

Доля Сбербанка в общем объёме активов российского банковского сектора составляла на 1.01.2016 г. 28,7 %; на рынке частных вкладов — 46 %; кредитный портфель соответствовал 38,7 % всех выданных кредитов населению.

Органами управления Сбербанка являются:

-Общее собрание акционеров;

-Наблюдательный совет;

-Правление Банка.

Правление возглавляет Президент и председатель Правления Банка Герман Греф с ноября 2007 года.

Филиальная сеть банка включает 16 территориальных банков и 17493 подразделения по всей России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, Украине, Белоруссии, Германии.

2.Сфера деятельности коммерческого банка

Сбербанк осуществляет следующие банковские операции:

-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования, на определенный срок);

-размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

-инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

-кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-выдача банковских гарантий;

-переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Сбербанк предлагает розничным клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг, включая:

-депозиты;

-различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку);

-банковские карты;

-денежные переводы;

-банковское страхование;

-брокерские услуги[2].

Сбербанк России обслуживает все группы корпоративных клиентов. На долю малых и средних компаний приходится более 32,7% корпоративного кредитного портфеля. Банк также предлагает депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты.

Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк ОнЛ@йн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 25 млн. активных пользователей.

Согласно новой стратегии развития банка до 2018 г. Сбербанк планирует увеличить чистую прибыль в 2018 г. более чем в 1,8 раза по сравнению с результатами 2013 г. (362 млрд. руб.), в предыдущей стратегии целью указывалось увеличение прибыли вдвое. Также банк планирует увеличение активов в 1,8 раза, комиссионные доходы банк планирует увеличить к 2018 г. в 2,3 раза. Рентабельность капитала (ROE) в 2018 г. должна составить 18%, отношение расходов к доходам — менее 40%. Новая стратегия Сбербанка также предполагает смещение акцента на розничный сегмент. Так, банк планирует более агрессивно увеличивать свою долю на рынке кредитования физлиц — с 38% до 42,8% к концу 2018 г. На рынке розничных вкладов до 46% к концу 2018 г. (сейчас она составляет 45,1%) Сбербанк планирует сократить число филиалов с 16,5 тыс. до 13-15 тыс. Планы Сбербанка в сегменте корпоративного кредитования, напротив, стали скромнее. Доля на рынке кредитования юридических лиц, согласно новой версии стратегии, за три года должна увеличиться с 32,5 до 33,2% (в предыдущей стратегии — 39,7%), на рынке депозитов — снизиться с 24,7 до 24,2%.

Таким образом, на сегодняшний день ПАО «Сбербанк России» не только подтвердил репутацию самого надежного банка страны, пройдя кризис с минимальным уровнем потерь, но и обеспечил доступ к банковским услугам значительному количеству новых клиентов. К 2016 году банк значительно укрепил свои позиции на приоритетных сегментах рынка, сохранив лидирующие позиции на рынке розничных банковских услуг, доля в общем объеме рублевых вкладов населения свыше 80%. Существенно укрепились позиции банка в обслуживании корпоративных клиентов: доля Сбербанка на рынке составляет около 30 %, более 1 миллиона юридических лиц – клиенты банка. Также Сбербанк продолжает активно работать на рынке внутренних и внешних государственных обязательств, корпоративных ценных бумаг.

В 2016 г., кроме классического кредитования, Сбербанк может предложить своим клиентам полный спектр банковских услуг. Ставки по вкладам Сбербанка остаются одними из самых выгодных, а сами вкладчики при этом максимально защищены от теоретической потери средств, так как финансовая организация вкладов контролируется ЦБ РФ и имеет наивысшую степень надежности. Из самых популярных депозитов можно выделить срочные, специальные и расчетные вклады.

3.Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке

Бухгалтерскому учету в банке присущи отличительные черты, обусловленные спецификой обслуживания сферы денежного обращения, что отражается в организации учетно-операционной работы.

Организация учетно-операционной работы в банке включает в себя:

построение учетно-операционного аппарата;

организацию рабочего дня и документооборота;

внутрибанковский контроль.

В структуре учетно-операционного аппарата выделяются учетные группы, которые ведут счета, однородные по экономическому содержанию. Количество групп и их состав зависит от направления и масштаба деятельности банка.

Например: ведение счетов осуществляют учетно-операционные работники и далее доверенные сотрудники банка оформляют и подписывают расчетно-денежные документы. Счета и операции распределяются между соответствующими исполнителями, регистрируются в специальной книге, оформляются подписями главного бухгалтера и работников.

Организация учетно-операционной работы должна обеспечивать выполнение следующих условий:

все операции с документами, принятыми от клиентов в течение операционного дня, отражаются в бухгалтерском учете за этот день (операционное время выбирается банком самостоятельно);

движение денежных средств по документам клиента должно производиться в тот же операционный день;

бухгалтерский ежедневный баланс составляется не позднее начала следующего дня.

4.Анализ динамики основных экономических показателей деятельности коммерческого банка

Таблица 1. Динамика основных экономических показателей деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 год, млрд. руб.

Показатели	Годы			Отклонение 2016/2015 гг.	J, % 2016/2015 гг.
	2014	2015	2016
Прибыль до налогообложения	502,7	480,6	399,9	-102,8	79,5
Чистая прибыль	377,6	392,6	305,7	-71,9	80,9
Собственные средства	7250	7173	1240	5156	171,1
Начисленные дивиденды	1684	2323	3165	1481	187,9
Рентабельность соб. капитала, %	20,6	20,1	20,9	0,3	1,01
Офисы банковского обслуживания тыс.	11 775	11802	11812	37	100,3
Численность персонала, тыс. чел	278,3	298,7	320,5	42,2	115,1

Прибыль до налогообложения - показатель, включаемый в отчет о финансовых результатах и их использовании. Рассчитывается как разность между валовой прибылью и суммой начисленных за бюджетный период процентов по привлеченным средствам (кредитам). Данный показатель к 2016 году упал на 102,8 млрд. руб., что повлекло за собой спад чистой прибыли. Данный спад объясняется нестабильной политической ситуацией, которая привела к ограничению деятельности компании в ближайшем зарубежье, а также к применению санкций ограничивающих доступ банка к рынкам ЕС и США (запрет получения кредитов).

Собственные средства (капитал) банка — это расчетный показатель, который определяется как сумма, состоящая из: уставного капитала банка; фондов банка; нераспределенной прибыли.

В составе собственных средств примерно половина приходится на фонды, а вторую половину составляет прибыль текущего года. Структура собственных средств банка неоднородна по качеству и изменяется в течение года в зависимости от ряда факторов. Собственные средства ПАО «Сбербанк России» увеличились за 2014-2015 год на 80% Прирост обусловлен капитализацией прибыли, полученной в 2014 году.

Рентабельность собственного капитала – показатель чистой прибыли в сравнении с собственным капиталом организации. Это важнейший финансовый показатель отдачи для любого инвестора, собственника бизнеса, показывающий, насколько эффективно был использован вложенный в дело капитал. В отличие от схожего показателя «рентабельность активов», данный показатель характеризует эффективность использования не всего капитала (или активов) организации, а только той его части, которая принадлежит собственникам предприятия. Чем выше рентабельность собственного капитала, тем лучше. Мы видим, что у ПАО «Сбербанк России» положительная динамика за последние три года.

Рассмотрим количество офисов банковского обслуживания. С 2014 г. Количество офисов увеличилось на 37 и на 01.2015 составило 11812. Этим можно объяснить и увеличение численности персонала.

Основные показатели экономической деятельности предприятия тесно взаимосвязаны между собой, а каждый из них характеризует определенную сторону деятельности предприятия или отдельного подразделения. По показателям данного банка можно сказать, что в целом ПАО «Сбербанк России» эффективно и является одним из крупнейших и стабильных банков России.

5.Система управления затратами в коммерческом банке и ее совершенствование

Следующим шагом проанализируем составляющие элементы прибыли банка в динамике.

Таблица 2. Прибыль ООО «Сбербанк Екатеринбург» за 2014-2016гг.

Наименование статей	На 01.01.10 г.	На 01.01.11 г.		На 01.01.12 г.
	Объем	Объем	Темп прироста, %	Объем	Темп прироста, %
Чистые доходы	135 425	154 841	+14,34	162 662	+5,05
Операционные расходы	95 959	116 057	+20,94	119 960	+3,36
Прибыль до налогообложения	39 466	38 784	-1,72	42 702	+10,10
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	10 525	11 982	+13,84	13 097	+9,3
Прибыль за отчётный период	28 941	26 802	-7,39	29 605	+10,45

Как видно из таблицы составляющим элементом прибыли являются доходы, которые за 2015 год увеличились на 14,34%. Расходы увеличились на 20,94%. Прибыль до налогообложения снизилась на 1,72%.

В 2015 году прибыль сократилась с 28941 тыс. руб. до 26802 тыс. руб., но в 2016году показатели прибыли увеличились на 10,45%. Увеличение прибыли к 2016 году является хорошим показателем для финансовой деятельности банка.

Рассчитаем показатели рентабельности.

Таблица 3. Годовые показатели

Наименование показателя	2014г.	2015г.	2016г.
Собственные средства	214 029	230 831	250 436
Привлеченные средства (всего обязательств)	1 451 461	2 203 585	2 453 973
Активы	1 665 490	2 434 416	2 704 409

Таблица 4. Показатели рентабельности ООО «Сбербанк Екатеринбург»

Наименование показателя	Значение показателя, %
	2014 год	2015 год	2016 год
Рентабельность собственных средств	18,44%	16,80%	17,05%
Рентабельность привлечённых средств	2,72%	1,76%	1,74%
Рентабельность активов	2,36%	1,59%	1,58%

Рентабельность (доходность) коммерческого банка принято определять как отношение балансовой прибыли к совокупному доходу:

Робщ — рентабельность банка;

П — прибыль;Д - доходы банка.

1 Общая рентабельность=прибыль\доходы

2016г. 42702 /162662=26,25

2015г. 38784 /154841=25,05

2014г. 39466/ 135425= 29,14

Общий уровень рентабельности позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности. Таким образом, в 2016г. на 1 рубль дохода приходилось 26 рублей прибыли.

2 Рентабельность собственного капитала

2016г. (42702\250436)*100=17,05%

2015г. (38784\230831)*100=16,80%

2014г. ( 39466\214029)*100=18,44%

Таким образом, рентабельность собственного капитала в 2016г. составила 11,82%,. Банк эффективно использует средства ,т.к. коэффициент соответствует норме.

Рентабельность активов (Rа) определяется отношением чистой прибыли к совокупным активам банк

2016г=(42702\2704409)*100=1,58%

2015г=(38784\2434416)*100=1,59%

2014г.=(39466\1665490)*100=2,36%

Банк эффективно использует имеющиеся ресурсы, т.к. значение показателя больше 1 %. Рентабельность привлеченных средств

ЧП

Rпр= ПС *100%

2016г=(42702\2453973)*100=1,74%

2015г=(38784\2203585)*100=1,76%

2014г.=(39466\1451461)*100=2,72%

Рассчитаем минимально необходимую доходную маржу. Доходная маржа-это разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который позволяет покрывать общие расходы на функционирование банка, но не приносит прибыль. Чем ниже значение показателя, в нашем случае маржа в 2015 году составляет 0,03, а в 2016 году 0,05% тем больше у банка возможность увеличить прибыль.

Рассчитаем фактический размер процентной маржи (ПМ).

ПМ=(Проценты, полученные и аналогичные им доходы-проценты, уплаченные и аналогичные расходы)/ Рентабельность работающих (доходных) активов*100

Сначала найдем сумму годовой маржи: полученных процентов - уплаченных процентов.

2015 год: 18 275 260,00 - 3 293 115,00 =14 983 145 тыс. руб.

2016год: 22 172 911,00- 5 291 033,00 = 16 881 878,00 тыс. руб.

Фактический размер маржи (ПМ):

2015 год: 14 983 145/226 728 041=0,06

2016год: 16 881 878/263 480 425=0,06

Отношение процентной маржи к среднегодовой величине работающих активов показывает среднюю величину разрыва процентной ставки по активным и пассивным операциям банка Процентный разброс (ПР), его значение для стабильно работающего банка должно быть положительным.

ПР = (Проценты полученные и аналогичные им доходы/Среднегодовая величина работающих активов)-(Проценты уплаченные и аналогичные им расходы/Среднегодовая величина привлеченных средств)

2015 год: ПР = (18 275 260,00/ 226 728 041)-( 3 293 115,00 / 201 789 372)=0,06

2016год: ПР =( 22 172 911,00 / 263 480 425)-( 5 291 033,00/313 746 015)=0,07

Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами в зарубежной практике составляет 50%.Этот показатель превышает 20%, а значит банк полностью покрывает расходы.

Коэффициент «финансового левериджа» (плечо финансового рычага) показывает полную оценку оптимальности соотношений привлеченных и собственных средств:

2015год: К фл=40 051 218/201 789 372=0,1

2016год: Кфл=45 537 682/224 202 271=0,1

По мировым стандартам коэффициент «финансового левериджа» должен иметь соотношение 1:10 или 1:100. Этот показатель в 2015 и 2016 году одинаков и отвечает нормативу. Это говорит о том, что увеличивает доход и прибыль за счет привлеченных средств. Стабильность показателя говорит об устойчивости банка по отношению к конъюнктурным изменениям на рынке. Коэффициент фондовой капитализации коэффициент, характеризующий надежность банка. Рассчитывается как отношение собственных ресурсов банка к средствам, внесенным учредителями. По установленным нормативам этот коэффициент должен быть меньше 3-х единиц.

2015год: Кф=40 051 218/1000 000=40,05

2016 год: Кф=45 537 682/1000 000=45,5

Из расчета коэффициента фондовой капитализации мы видим, что банк имеет способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительной эмиссией акций. Прибыль направлена на потребление, так как Кф больше 3 на каждом анализируем этапе.

Коэффициент финансовой устойчивости показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников.

2015 год: 40 051 218/249 701 741=0,12

2016год: 45 537 682/269739953=0,9

Оптимальное значение этого показателя 0,08-0,15. В нашем случае коэффициенты входят в установленный норматив, следовательно, рисковые вложения обеспечены собственным капиталом банка.

6.Анализ и диагностика финансово – хозяйственной деятельности предприятия коммерческого банка

Проведем финансовый анализ по данный публикуемого «Бухгалтерского баланса» и «Отчета о прибылях и убытках» (см. Приложение). Для полного анализа финансового состояния банка возьмем три временных точки: 01.01.2014, 01.01.2015, 01.01.2016.

Сначала дадим оценку ресурсной базы ООО « Сбербанк Екатеринбург» в зависимости от формы собственности источников денежных средств: собственных и привлеченных. Составим аналитическую таблицу.

Таблица 5. Анализ структуры ресурсов ООО «Сбербанк Екатеринбург», в тыс. руб.

Наименование статей	На 01.01.2014 г.		На 01.01.2015 г.			На 01.01.2016 г.
	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %	Темп роста, %	Сумма	Доля, %	Темп роста,
Собственные источники	214 029	12,85	230 831	9,48	+7,85	250 436	9,26	+8,49
Привлеченные средства	1 451 461	87,15	2 203 858	90,52	+51,84	2 453 973	90,74	+11,35
Всего(баланс)	1 665 490	100	2 434 689	100	+59,69	2 704 409	100	+19,84

Проведя анализ структуры ресурсов можно сделать вывод, что основу ресурсов составляют привлеченные средства: 90,74 % на 01.01.2016, 90,52% на 01.01.2015 г и 87,15% на 1.01.2014. Доля собственных средств составляет в среднем 10,53% и является оптимальной, что свидетельствует о достаточном уровне привлечения временно свободных денежных средств субъектов экономики.

Далее изучим более подробно структуру собственных средств коммерческого банка.приложние 1

Анализ структуры собственных средств показал, что собственные средства банка по состоянию на 1 января 2016 года составили 250436 тыс. руб., по сравнению с 1 января 2015 года собственные средства банка увеличились на 19605 тыс. руб. (на 27,19%), что связано с получением прибыли за отчетный период в размере 2803 тыс. руб., В 2014 году банк обладал меньшей суммой собственных средств, чем в 2015, что связано с увеличением неиспользованной прибыли. Также можно сказать, что основную долю собственных средств составляет неиспользованная прибыль прошлых лет в размере 47,07 % на 1 января 2016 года, 43,75% на 1 января 2015 года и 38,33% на 1.01.2014, эти данная статья означает, что банк заботится о своем дальнейшем развитии.

Сравнивая собственные средства банка на 2015 (230831 тыс. руб.) и 2016 (250436 тыс. руб.) года можно сделать вывод, что банк в целом меняют стратегию. Темп прироста собственных средств составил +27,19%.

Рассмотрим структуру привлеченных средств ООО Сбербанк Екатеринбург.приложение 2

банк не имеет кредиты Центрального банка Российской Федерации, а так же Средств кредитных организаций. Это говорит о достаточной ликвидности банка. Основную долю привлеченных средств составляют средства клиентов (некредитных организаций). Это говорит о том, что банк самую важную функцию – привлечение клиентов. За анализируемый период они возросли на 9,86%. Основной прирост за 2016 год наблюдается в стоках «Вклады физических лиц » и Выпущенные долговые обязательства – 920,51%. Выпуск долговых обязательств говорит о стабильном положении банка, т.е. предполагает привлечение более стабильных долговременных ресурсов.

Доля средств юридических лиц в ресурсах банка составляет 2,53%, что при норме не более 30% является приемлемым. Приложение 3

Сделаем выводы горизонтального анализа активов ООО Сбербанк Екатеринбург. Можно сказать, что наблюдаемое увеличение произошло за счет роста чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток. Так же увеличение произошло за счет таких активов как: денежные средства (на 2015+26,62%, на 2016 +30,25%), Однако, средства в кредитных организациях уменьшились на 01.01.2016 -48,76 по сравнению с 01.01.2015 г.(+91,43) . Главной составляющей активов в большинстве случаев являются кредиты. Чистая ссудная задолженность в 2015 году увеличилась на 48,65% и в 2016 году на 15,65%.

По данным таблицы проанализируем соотношение темпов прироста ссудных активов и темпов прироста общей суммы активов:

2015 год:48,65/46,17=1,05

2016год:15,65/11,09=1,41

Как видно в 2015 и 2016 годах соотношение темпов прироста превышает единицу, что свидетельствует об активной деятельности банка в области кредитных вложений.

Денежные средства с каждым годом имеют тенденцию к увеличению. Так в 2015 году они увеличились на 26,62%, а в 2016 году на 30,25%.

Остается проанализировать долю основных средств, нематериальных и материальных активов. В 2015 году они увеличились на 18,09%, а в 2016 году снизились на 0,17% следовательно, банк берет в аренду здания и сооружения, а не пользуется собственными. Приложение 4

Перейдем к выводам горизонтального анализа пассивов ООО Сбербанк Екатеринбург Увеличение пассива произошло в основном за счет таких статей как: выпущенные долговые обязательства по сравнению с 2015 годом объем вырос на 920,51%,увеличилась нераспределенная прибыль прошлых лет на 01.01.2015 23,09% и на 01.01.2016 на 16,73%В целом пассив увеличился на 1,11% в 2016 году по сравнению с 2015 годом.

Проанализировав активы и пассивы ООО Сбербанк Екатеринбург уже можно сделать выводы о его финансовом состоянии. Однако для полного анализа доходов и расходов банка, необходимо также провести анализ по данным «Отчет о прибылях и убытках». Для начала проведем анализ доходов банка, построив для удобства аналитическую таблицу. Приложение 5

Как видно из таблицы комиссионный доход в 2016 году увеличился по сравнению с предыдущим годом и составил 21,16%, его доля в доходе в 2016 году по сравнению с данными на 2015 год увеличилась и составила 22,23%. Сравнив доли процентных и непроцентных доходов можно сказать, что банк отдает предпочтение получению доходов, в большей степени, от выданных кредитов, от размещения средств в кредитных организациях. В целом можно сделать вывод, что доходы за анализируемые года имеет тенденцию к росту, так в 2014 он составили 224671 тыс. руб., в 2015г. 276117 тыс. руб. и в 2016 325998 тыс. руб.

Основную долю полученных доходов составляют ссуды, выданные клиентам, эта статья доходов увеличивается с каждым годом, Доля доходов от размещения средств в кредитных организациях составила в 2016 году 10,32%, что свидетельствует о ее росте по сравнению с 2014 и 2015 годом. Всего процентные доходы увеличились на 20,31%.

Рассмотрев подробно доходы банка, перейдем к рассмотрению расходов ООО Сбербанк Екатеринбург. Приложение 6

Как видно из расчетной таблицы основную долю в расходах составляют расходы по привлеченным средствам некредитных организаций. Сравним комиссионный доход и комиссионный расход банка. Комиссионный доход за 2015 год увеличился на 30,3% , комиссионные расходы увеличились на 35,16%, но их доля по отношению к общему объему расходов очень мала, и в сумме расходы составили 5623тыс.руб, что меньше доходов, составляющих 72433тыс. руб. Главным составляющим элементов процентных расходов составляют привлеченные средства клиентов (некредитных организаций), в сумме за 2015 год они увеличились на 19,61%.

7.Совершенствование деятельности коммерческого банка

На сегодняшний день представляется необходимым снизить нормы резервирования, ввести налоговые льготы на прибыль банков, а также на прибыль их акционеров и иных инвесторов, которая будет направляться на увеличение капитала.

Можно ввести в действие механизм покупки акций коммерческих банков банками с государственным участием. Учитывая, что данная мера может привести к увеличению доли государства в банковской системе, необходимо предусмотреть, в дальнейшем, возможность уменьшения этой доли. Это может быть осуществлено путём последующих реализаций банковских акций государством, которые, вероятно, будут происходить на более высоком ценовом уровне, что сделает данную операцию ещё более экономически целесообразной. Рекомендуем упростить процесс регистрации Банком России эмиссии банковских акций.

Возможно шире применять практику рефинансирования коммерческих банков; превратить механизм рефинансирования в реально действующий инструмент экономической политики. Необходимо сократить объем вмененных непрофильных операций и связанных с этим накладных расходов; минимизировать отчетность региональных подразделений (так как она дублируется в консолидированной отчетности, составляемой головным офисом)

8.Прогнозирование и планирование деятельности коммерческого банка

Стратегической целью Банка является дальнейшее развитие в качестве универсальной кредитной организации, расширение Банком экономической активности в отношении как физических, так и юридических лиц на территории России.

Банк планирует:

• расширять и постоянно совершенствовать спектр предлагаемых клиентам продуктов и услуг, которые бы отвечали рыночным тенденциям;
• удержать лидирующие позиции в сегменте потребительского кредитования;
• увеличить портфель кредитов наличными;
• увеличить активность на рынке кредитных карт, снизившуюся во время кризиса;
• активно использовать интернет и телемаркетинг в качестве новых и перспективных каналов продаж;
• расширять и диверсифицировать каналы дистрибуции кредитных продуктов и банковских услуг через собственную и партнерскую сети, поддерживать долгосрочные отношения с партнерами Банка;
• выходить в альтернативные сегменты, так как туризм, медицина – что позволит повысить с одной стороны поддержать компании малого и среднего бизнеса, предоставляющих данный вид услуг, так и сделать данные услуги более доступными для потребителей;
• повышать социальную ответственность бизнеса как в отношении повышения уровня финансовой грамотности населения путем участия в различных государственных и не государственных проектах;
• повышать диверсификацию бизнеса за счет активного развития направлений корпоративного кредитования, и усилению активности не только в сегменте банковской розницы в отношении физических, но и оказание полного спектра услуг для юридических лиц;
• расширять свою деятельность за счет увеличения круга партнеров малого и среднего бизнеса, работающих в сегменте непродовольственных товаров, что будет способствовать повышению оборота розничных сетей и магазинов, удовлетворению потребительского спроса;
• развитие зарплатного проекта и дебетовых карт;
• диверсификация базы финансирования, а также увеличение доли депозитов физических лиц;
• активная работа по оптимизации уровня рисков.

При этом Банк продолжит:

• непрерывно совершенствовать системы риск-менеджмента;
• модифицировать и совершенствовать методы работы с просроченной задолженностью для повышения
• качества кредитного портфеля;
• повышать операционную эффективность;
• снижать операционные расходы;
• диверсифицировать ресурсную базу за счет увеличения доли депозитов физических и юридических лиц, и минимизации зависимости от оптовых рынков финансирования;
• развивать маркетинговую деятельность, повышать и поддерживать узнаваемость и доступность бренда Банка для различных целевых аудиторий на всех сегментах рынка, на которых представлен Банк;
• постоянно совершенствовать эффективность функционирования и управления;
• повышать инвестиционную привлекательность Банка;
• привлекать к работе высокопрофессиональных специалистов для успешной реализации стратегии Банка.

Стратегические задачи Банка:

• увеличение ассортимента кредитных продуктов для различных категорий потребителей;
• увеличение клиентской базы за счет предложения новых кредитных продуктов не только для существующих клиентов, но и клиентов «с улицы», для потенциального увеличения объемов перекрестных продаж дополнительных продуктов и услуг;
• развитие альтернативных сегментов целевого потребительского кредитования (мебель, туризм, медицинские услуги);
• проведение мониторинга и оценки рынка розничных банковских услуг с целью своевременного предложения банковских продуктов необходимых клиентам Банка, как существующим, так и новым для удовлетворения потребительского спроса и его стимуляции;
• расширение дистрибьюторской сети за счет расширения форматов присутствия Банка в регионах, сети магазинов-партнеров и агентской сети;
• повышение качества обслуживания клиентов, за счет совершенствования систем обучения персонала, активного использования новых технологий при взаимодействии с клиентами, получение обратной связи от клиентов;
• активное развитие зарплатных проектов за счет расширения списка корпоративных партнеров (как из числа существующих, так и новых);
• улучшение системы управления рисками с целью минимизации рисков при андеррайтинге клиентов и борьбы с мошенничеством, и повышение эффективности взыскания просроченной задолженности;
• увеличение депозитной базы;
• продолжение диверсификации источников фондирования за счет использования широкого спектра инструментов, доступных как на локальном рынке, так и на международном рынках;
• повышение качества предлагаемых сервисов для клиентов: интернет-банкинг, платежи, мобильный сервис;
• дальнейшее продвижение и повышение узнаваемости бренда за счет эффективных маркетинговых коммуникаций;
• углубление профессиональных навыков существующей команды Банка с помощью постоянного совершенствования системы обучения персонала;
• повышение социальной ответственности бизнеса через участие в социально-значимых проектах;
• повышение уровня корпоративной культуры Банка;
• повышение инвестиционной привлекательности Банка за счет комплекса мер, направленных на эффективное продвижение Банка на финансовом рынке, как надежного, ответственного и инновационного участника финансовых отношений.

Банк зарекомендовал себя как один из лидеров рынка кредитования – доля на рынке составляет 2,2% по состоянию на 31 декабря 2016, и планирует поддерживать устойчивость свою бизнеса в сегменте банковской розницы.

Конкурентоспособность банковских продуктов и услуг, предлагаемых Банком, а также широко развитая региональная сеть банковских офисов, современные технологии, постоянное совершенствование сервиса и качества обслуживания клиентов, позволяют Банку успешно реализовывать свою стратегию развития бизнеса и активно участвовать в развитии банковского сектора России, что, в свою очередь, способствует развитию российской экономики в целом.

Заключение

Сбербанк входит в число кредитных организаций России, получивших рейтинги более чем одного международного рейтингового агентства.

Ориентация на качественное улучшение стандартов клиентского обслуживания и удовлетворение потребительских требований лежат в основе успешной деятельности Банка.

В результате практики были получены следующие результаты:

• Изучена роль органов управления банка в организации банковского обслуживания клиентов;
• Сформировать комплекс знаний о технологиях проведения и документального оформления банков