ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Одним из самых актуальных вопросов в последнее время является пенсионное обеспечение населения. Эффективная пенсионная система – фактор социально-экономической безопасности граждан страны. Финансовая стабильность граждан нашей страны зависит от Пенсионного фонда Российской Федерации.
Главная цель Пенсионного фонда РФ заключается в назначении и осуществлении выплаты гражданам пенсии по старости, инвалидности и потери кормильца.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Итак, на основании проведенного исследования можно сделать вывод, что НПФ представляет собой организацию, исключительной деятельностью которой является:
- Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;
- деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
- деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию.
Деятельность в качестве пенсионного фонда преследует социальные цели и представляет собой исключительный вид деятельности, связанный с целевым сбором, учетом и аккумулированием пенсионных взносов, передачей активов управляющим компаниям, распределением полученного дохода и пенсионным выплатами участникам фонда в соответствии с заключенными договорами.
Главной задачей НПФ является формирование финансовой базы будущих пенсионных выплат и гарантированное, устойчивое выполнение своих обязательств перед гражданами.
Накопительный принцип в финансировании пенсионного обеспечения непосредственно означает появление новых рисков, характерных этой форме финансирования. Таким образом, можно выделить две группы рисков:
- Внешние;
- внутренние.
В связи с повышением прозрачности финансового сектора количество негосударственных фондов сократилось и несмотря на уменьшение количества НПФ количество застрахованных лиц увеличивается.
При выборе НПФ нужно руководствоваться следующими критериями: возраст НПФ и основные показатели, учредители, доходность, рейтинг.
Четыре самых крупнейших НПФ (АО «НПФ Сбербанка», ОАО «НПФ ЛукойлГарант», АО «НПФ Будущее», ОАО «НПФ РГС») составляют почти 50% от всех пенсионных накоплений.
Чтобы накопления увеличивались, НПФ занимаются инвестиционной деятельностью.
Негосударственный пенсионный фонд – это финансово не зависимое и самоокупаемое специализированное не банковское финансово-кредитное учреждение, осуществляющее накопление и инвестирование добровольных и обязательных пенсионных взносов работодателей и граждан с целью предоставления последним материального обеспечения при наступлении пенсионных оснований.
Негосударственный фонд является собственником имущества, которое принадлежит ему, а так же имущества, которое было передано учредителями.
Форма собственности, до недавнего времени, у фондов была некоммерческой.
Деятельность любого предприятия происходит под воздействием каких-то определенных факторов, влияющих во всех направлениях развития предприятия, в том числе и на инвестиционную привлекательность, которая является основой потока инвестиций в развитие не только предприятия, но и отрасли, региона, страны. Имущество фонда не относится к его доходу и используется на цели, которые определены уставом. Порядок распределения данных средств не регламентируется.
В законодательстве четко определены инструменты и порядок размещения пенсионных резервов и пенсионных накоплений. Нормативно данный вопрос разрабатывается непосредственно в каждом НПФ.
Сравнительный анализ условий пенсионного обеспечения, между Российским НПФ и зарубежными показал, что между данными системами существует много общего, так и имеются существенные различия.
АО «НПФ Сбербанк» создан 17 марта 1995 года по решению Совета директоров Сберегательного банка РФ.
Инвестиционная стратегия развития НПФ Сбербанка направлена на сохранность капитала и его долгосрочный рост. Функцию преумножения пенсионных накоплений и пенсионных резервов фонда доверяет надежным управляющим компаниям – профессионалам в управлении активами.
Перечень пенсионных программ НПФ Сбербанк:
1. Обязательное пенсионное страхование
2. Индивидуальные пенсионные планы на базе договоров негосударственного пенсионного обеспечения.
3. Корпоративные пенсионные программы (КПП) для юридических лиц.
География деятельности АО «НПФ Сбербанка» охватывает всю территорию России. За 20 лет своей деятельности АО «НПФ Сбербанка» построил на базе филиалов и отделений ПАО «Сбербанк России» сеть для заключения договоров по пенсионным продуктам с жителями практически всех регионов России, а так же для обслуживания своих клиентов вне зависимости от места их проживания и удаленности АО «НПФ Сбербанка».
Самостоятельно размещать финансовые инструменты разрешается только в следующие виды:
- в денежные средства на счетах в рублях и иностранной валюте;
- в банковские депозиты в рублях и иностранной валюте;
- в государственные ценные бумаги РФ;
- в депозитные сертификаты российских банков;
- в инвестиционные паи открытых, интервальных и закрытых паевых инвестиционных фондов, в объекты недвижимого имущества.
Произведенный финансовый анализ деятельности НПФ Сбербанк позволяет сделать вывод, что:
- у АО «НПФ Сбербанк» высокая текущая ликвидность, то есть высокая платежеспособность. Данный вывод был сделан на основании сравнения наиболее ликвидных средств и быстрореализуемых активов с наиболее срочными обязательствами и краткосрочными пассивами.
- НПФ Сбербанк располагает чистыми активами, и размер их растет, это означает что он платежеспособен и оценка дается по изменению их удельного веса в активах фонда.
- Реальная доходность считается достаточной.
- Фонд набирает обороты своей деятельности, то и увеличиваются расходы, в целом в 2,65раза. По остальным статьям расходов увеличение составило в пределах 50–60%.
- Нераспределенная прибыль отчетного года выросла на 144%.
- Рост показателей рентабельности произошел в связи с значительным увеличением прибыли фонда в сравнении с ростом активов, собственного капитала и доходов.
- Наблюдается рост величины доходов в значительной степени, соответственно наблюдается увеличение расходов по всем статьям.
Это характеризует положительно деятельность фонда.
АО «Негосударственный пенсионный фонд Сбербанк» находится на высоком финансовом уровне, поэтому можно рекомендовать расширение деятельности фонда посредством проведения различных мероприятий.
Произведя оценку деятельности АО «НПФ Сбербанк» можно сделать вывод, что о возможности увеличения инвестиционной привлекательности фонда и наличии сопутствующих факторов которые так же влияют на повышение инвестиционной привлекательности анализируемого фонда.
Таким образом, можно с уверенность сказать, что инвестиционная привлекательность АО «НПФ Сбербанка» находится на высоком уровне.
Кроме того отметим, что для АО «НПФ Сбербанка» характерно: стабильность, надежность, эффективность, открытость, забота о клиентах, удобство и выгода.
Что касается пути совершенствования деятельности Фонда, то были выделены следующие направления:
- Увеличение количества вкладчиков;
- повышение качества обслуживания клиентов;
- поддержание высокой надежности;
- наращивание присутствия Фонда в сфере онлайн-технологий;
- поддержание высокой доходности;
- увеличение количества отделений.
К настоящему времени уже назрела острая необходимость поиска новых, еще более гибких форм и механизмов как обязательного, так и добровольного пенсионного страхования, позволяющих застрахованным лицам (и, прежде всего, молодежи) активно формировать свою собственную «инвестиционно-пенсионную стратегию». Параллельно с этим должна интенсивнее решаться проблема систематического повышения «финансовой грамотности» подрастающих поколений. И все это, в свою очередь, должно происходить на прозрачной, эффективной и конкурентоспособной основе развития всей пенсионной системы России.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ