Теоретические основы управления процессами интеграции

Понятие и сущность интеграции

В настоящее время существуют следующие основные формы реорганизации юридического лица: слияние, разделение, присоединение, выделение, а также преобразование. Данные формы находят свое отражение в статье 57 действующего Гражданского кодекса Российской Федерации. Стоит отметить, что принудительная реорганизация имеет две важнейшие отличительные особенности. Так, прежде всего, принудительная реорганизация, в отличие от добровольной, может проходить исключительно в форме разделения или выделения (такого рода реорганизацию в определенных случаях именуют разукрупнением). Второй отличительной особенностью является то, что она, в отличие от принудительного упразднения, может осуществляться во внесудебном порядке, при наличии решения со стороны специально уполномоченных, имеющих соответствующую компетенцию, органов государства [1].

Как правило, реорганизация юридического лица на добровольной основе происходит по решению самого юридического лица, а именно, его участников (учредителей) или органа, которые обладают определенной компетенцией, закрепленной соответствующими документами учредительного характера.

В данном случае приходится непосредственным образом столкнуться с проблемой юридической природы института реорганизации. С точки зрения содержания реорганизация выступает в качестве своего рода правовой фикции, которая опосредует действительные процессы экономического характера.

Под реорганизацией следует понимать процедуру перемены лиц в имущественных и иных правоотношениях, которая характеризуется преобразованием комплекса права и обязанностей, состава субъектов или организационно-правовой форме юридического лица, подвергаемая реорганизации и влекущая за собой правопреемство, носящее универсальный характер [2].

Такая форма реорганизации как слияние юридических лиц предполагает то, что комплекс прав и обязанностей каждого из них переходит к вновь образованному юридическому лицу на основании акта о передаче. Кроме того, отличительной особенностью слияния является то, что несколько организаций составляют одно новое юридическое лицо, а ранее существовавшие правовые субъекты прекращают собственную деятельность. Реорганизация в форме слияния признается завершенной с момента государственной регистрации вновь образованного юридического лица.

Действующее законодательство РФ не ограничивает количество организаций, которые могут признаваться субъектами реорганизации в виде слияния. Согласно статье 16 Федерального закона «Об акционерных обществах» слиянием обществ, считается формирование нового общества при помощи передачи ему всего комплекса прав и обязанностей двух либо нескольких обществ, с прекращением деятельности последних [3]. Под слиянием обществ необходимо понимать образование общества с передачей ему всего комплекса прав и обязанностей двух или же нескольких обществ и прекращением деятельности последних.

Присоединение характеризуется тем, что к одной организации переходит комплекс прав и обязанностей другой организации в соответствии с актом о передаче. Присоединением общества признается прекращение одного или же нескольких обществ, при этом, происходит передача всего существующего комплекса прав и обязанностей уже другому обществу.

Именно по этой причине в случае реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему иной организации первое из них признается реорганизованным со дня внесения в единый государственный реестр юридических лиц о прекращении деятельности присоединенной организации определенной записи [6]. В отличие от слияния, где происходит прекращение действия все сливающихся юридических лиц, в случае присоединения одного из реорганизуемых юридических лиц всегда сохраняют собственную право– и дееспособность.

Другими словами, в качестве результата присоединения организаций выступает то, что одна организация как бы поглощает все активы и пассивы иных юридических лиц, признаваясь универсальным правопреемником по их обязательствам.

Отличительные особенности вертикальной и горизонтальной интеграции

Вертикальная интеграция – это экономическое, финансовое и организационное объединение независимых ранее организаций, которые участвуют на разных технологических стадиях производственного процесса в процессе производства, распределения, перераспределения и сбыта продукции для получения конкурентных преимуществ.

Главным звеном при взаимодействии экономических агентов при организации вертикальной интегрированной структуры является взаимодействие «поставщик – потребитель» (см. рис. 1) [4].

Рис. 1. Схема взаимодействия «поставщик – потребитель» в рамках вертикальной интеграции

Источник: …

Изображение демонстрирует две основные экономические структуры, включенные в процесс интеграции: одна из них выступает в роли источника поставок, в то время как другая – как получатель. Эти сущности совместно задействованы в создании продуктов.

Однако на деле число участников такого процесса обычно расширяется, включая несколько звеньев. В этот коллектив могут вливаться и организации, отстраненные от непосредственных производственных операций, но играющие важную роль в достижении общего результата за счет предоставления финансовых и других видов поддержки и инфраструктуры.

В большинстве случаев, можно выделить два ключевых подхода к реализации вертикальной интеграции:

1) Ретроспективная интеграция, когда компания стремится расширить свой бизнес путем включения в свою структуру предыдущих этапов производственного процесса, таких как производство необходимого сырья.

2) Прогрессивная интеграция, при которой компания нацелена на расширение своего влияния через управление последующими стадиями, включая распределение и продажу продукции.

Такой подход к интеграции обычно приводит к снижению зависимости бизнеса от внешних поставщиков, что становится критически важным в условиях рынков с ограниченными ресурсами, быстро меняющимися условиями и ограниченным числом участников, будь то покупатели или продавцы.

Между взаимодействиями на рынке среди самостоятельных бизнес-субъектов и вертикальной интеграцией, которой уделяется внимание в данном исследовании, существует заметное отличие. Вертикальная интеграция, безусловно, ведет к уменьшению трансакционных расходов, прямо связанных с координацией действий компаний на рынке, угрозой оппортунистических действий, уникальностью активов фирмы и неравномерным распределением информации, доступной организации. Важной проблемой является риск оппортунистических действий со стороны партнеров, особенно когда выпускается продукция с неопределенным будущим спросом или когда невозможно полностью предсказать все потенциальные риски, связанные с непредвиденными изменениями внешней и внутренней экономической обстановки компании на этапе подготовки контракта.

Давайте опишем уникальные ресурсы как результаты целенаправленных инвестиций. Такие уникальные ресурсы не подлежат адаптации к новым задачам или использованию другими субъектами без ущерба для их производственных возможностей. Присутствие этих уникальных ресурсов создает зависимости, которые делают более сложными взаимоотношения между сотрудничающими организациями.

Отметим, что уникальность ресурсов может проявляться в разнообразных формах, при этом обычно выделяют несколько ключевых критериев для их разделения.

Элементы рассмотрения включают:

• расположение,

• квалификацию рабочей силы,

• инновационные особенности,

• стратегические финансовые вложения.

Причина, по которой расположение может считаться уникальным, проистекает из близости поставщика к потребителю, что приводит к сокращению расходов на логистику и хранение. Это в свою очередь приводит к значительному снижению возможности перемещения таких активов.

Причина, по которой инновационные особенности могут считаться уникальными, возникает при вложении средств в физические активы, обладающие нестандартными конструктивными и технологическими решениями. Это ведет к уменьшению возможностей для их альтернативного применения.

Фундаментальным принципом является уникальность навыков и знаний работников, что становится ключевым при вложениях в их профессиональное развитие. Когда речь идет об инвестициях с конкретной целью, актив приобретает статус уникального, если прогнозируется, что большая часть выпускаемой продукции будет продана определенному покупателю. Если же контракт расторгается раньше срока, производственные мощности могут оказаться не востребованными.

Следует подчеркнуть, что успешность предприятий, задействующих специализированные активы, напрямую связана с управлением рисками, связанными с продажей уникальных товаров. Кроме того, они сталкиваются с рисками, связанными с нестабильностью поставок и ограниченными возможностями переориентации производственных линий на иные виды продукции.

Из-за различий в информации, особенно когда речь идет о свойствах техники и полуфабрикатов, наблюдается рост оперативных расходов. Горизонтальное объединение предприятий способствует созданию систем поддержки между партнерами и улучшает их способность приспосабливаться к меняющимся экономическим обстоятельствам.

Следует отметить, что компаниям, конкурирующим на рынке, сложно пробиться на рынок промежуточных товаров вследствие невыгодных условий договоренностей с фирмами, входящими в объединенные экономические цепочки.

Итак, мы приходим к выводу, что Таким образом, компании, которые интегрированы по вертикали, находятся в выгодном положении на рынках готовой продукции благодаря их способности решать проблемы, связанные с повторными наценками, и сокращать операционные затраты. Это приводит к уменьшению общих издержек и укреплению позиций компании в конкурентной борьбе, а также к увеличению сложности входа для новых игроков в данную отрасль.

К тому же, интеграция компаний в вертикальном направлении обычно сочетается с относительно малым доминированием на рынке готовых изделий и одновременно с высоким уровнем монопольного контроля. Это, в некоторой степени, помогает уменьшить давление со стороны государственных регуляторов, касающееся соблюдения законов против монопольной деятельности.

Таким образом, эффекты от интеграции компаний в единую вертикальную систему могут быть двойственными. С одной стороны, такие объединения часто приводят к уменьшению затрат и, как следствие, к снижению цен, что повышает их способность конкурировать на рынке, укрепляя позиции как всей компании, так и ее отдельных подразделений. Дополнительно, это может стимулировать рост инвестиций благодаря более квалифицированному финансовому управлению. С другой стороны, такая консолидация может привести к усилению монопольного контроля над рынком, повышая рыночное доминирование компании.

Современные исследования в области экономики и науки часто подчеркивают негативные последствия изменений в структуре рынка, которые приводят к уменьшению активности бизнеса и сокращению конкурентной среды. В числе прочих проблем, связанных с вертикальной интеграцией, выделяют ее отрицательное влияние на операционную эффективность предприятий. Так, вертикальная интеграция может затруднять быстрое реагирование на внешние изменения, такие как внедрение новых технологий, снижать гибкость производственных процессов, ограничивать выбор поставщиков и бизнес-партнеров, а также приводить к проблемам с управлением и организационной структурой.

Некоторые исследователи утверждают, что компании, объединенные в вертикальные структуры, могут проявлять нежелание к развитию научных и технологических инноваций […]. Это связано с тем, что обновление оборудования и технологий требует значительных финансовых вложений, которые напрямую коррелируют с количеством предприятий в составе такой интеграции и общим размером компании. Эта тенденция особенно заметна, если в составе вертикально интегрированной системы присутствует доминирующий игрок, обладающий значительной долей рынка и подверженный так называемому синдрому Х-неэффективности, что характеризуется снижением производительности из-за отсутствия достаточной конкуренции.

Как правило, комплексно структурированные фирмы имеют больше причин для применения новейших технических разработок, поскольку такие инновации способствуют уменьшению операционных расходов, что, в свою очередь, позволяет увеличить общий уровень экономической эффективности и дает шанс на получение дополнительных конкурентных выгод. Эти преимущества становятся более заметными с ростом числа подразделений, применяющих эти новшества, и с расширением ассортимента продукции, в процессе создания которой используются данные технологии.

К тому же, считается, что такие многоуровневые корпорации несут дополнительные расходы, связанные с необходимостью согласования работы всех входящих в их состав подразделений.

Когда предприятие ограничено в приобретении деталей и промежуточных товаров от компаний, не входящих в единую производственную цепочку, это снижает его способность быстро адаптироваться к изменениям. Однако это не касается случаев, когда в такую цепочку включена доминирующая компания в определенной сфере, что приводит к заметному уменьшению расходов. В таких обстоятельствах, поиск поставщиков за пределами собственной производственной сети может оказаться неоправданно затратным и неэффективным.

Изучая В некоторых современных экономических исследованиях отмечается, можно обнаружить мнение, что компании, входящие в вертикально интегрированные системы, могут ухудшать качество своей продукции и увеличивать стоимость из-за обязанности закупать определенные компоненты и услуги в рамках этой структуры […]. Тем не менее, стоит подчеркнуть, что редкие случаи заключения сделок на поставку товаров или услуг с внешними поставщиками по сравнению с внутренними сделками в пределах вертикально интегрированных компаний большей частью являются результатом стремления к экономической эффективности, а не ограничениями, накладываемыми контрактами на свободу выбора поставщиков.

Некоторые исследователи упускают из виду, что компании с вертикальной интеграцией могут быть заинтересованы в заключении контрактов на поставку товаров или услуг, которые они способны предложить в пределах собственной корпоративной иерархии, несмотря на возможность установления более высоких цен [17].

Ранее было замечено, что диспропорция в организационной структуре вертикально интегрированных компаний является значимым недостатком.

В типичном случае, успешно и эффективно функционирующая вертикально интегрированная компания отличается гармоничной структурой, в которой все ее части обладают сопоставимыми производственными возможностями. Когда один из участков в производственной цепи страдает от несоответствия в производственных мощностях по сравнению с соседними звеньями, это обычно приводит к снижению общей эффективности и производительности всей компании.

Однако стоит отметить, что указанная проблема не является типичной для всех предприятий, объединенных вертикальной интеграцией. Она часто возникает из-за ошибок в планировании при создании таких систем. Чтобы избежать риска формирования неэффективной интегрированной компании, крайне важно использовать всесторонний методологический подход в анализе и выборе компонентов для будущей интегрированной организации [19].

1.3. Основы управления процессами интеграции в гостиничном бизнесе

В сфере гостеприимства ключевым аспектом является сотрудничество с организациями, занимающимися организацией путешествий, включая компании, предлагающие туры, и агентства, занимающиеся бронированием. Гостиничные услуги, включающие в себя размещение, питание и различные дополнительные опции, играют центральную роль в формировании туристических предложений и часто составляют значительную часть стоимости тура, иногда достигая 40% […]. Выбор стратегии взаимодействия с партнерами по туризму влияет на способность отеля устанавливать цены на свои услуги и находить конкурентные преимущества, что в итоге влияет на его рыночное положение и прибыльность.

Отель «Краун Плаза Санкт-Петербург Аэропорт» подчеркивает, что унифицированный подход к взаимодействию между отельными комплексами и туристическими агентствами отсутствует из-за постоянных колебаний на рынке и изменения статуса участников рынка […]. В современной российской правовой системе определено пять способов реорганизации компаний: объединение, поглощение, раздел, отделение и трансформация. Однако каждый из этих методов имеет свои уникальные характеристики, включая юридические последствия и процедуры, предусмотренные законодательством России.

Когда две или более компании объединяются в одну, новообразованная организация наследует их полномочия. Параллельно с этим, предшествующие компании прекращают своё существование как обязательное условие процесса. Перечень активов и обязательств, которые переходят к новому субъекту экономических отношений, определяется документом, который закрепляет условия передачи [21]. В указанном источнике не идет речь о преображении активов при слиянии компаний В результате, процедура объединения влечёт за собой слияние имущественных портфелей участвующих сторон под эгидой вновь созданной юридической сущности.

Когда одна организация вливается в другую, её права и обязанности переходят к существующему юридическому субъекту через документ о передаче. В этом контексте, наследником прав не становится новообразованная структура, а уже действующая компания, что позволяет ей расширить свой капитал за счет новых активов. Однако такой процесс может привести не только к росту, но и к увеличению организационной сложности, численности персонала, долговых обязательств и налоговых отчислений.

В современных юридических исследованиях выделяют определенные типы структурных изменений в организациях, характеризующиеся слиянием активов, и объединяют их в одну категорию. Другую категорию составляют процессы, связанные с разделением и выделением активов, которые по своей природе отличаются от первой категории наличием ключевых особенностей: они влекут за собой непосредственное сокращение активов организации и требуют определения конкретного перечня активов и обязательств для их передачи новообразованным юридическим лицам. Список активов и обязательств для передачи в таких случаях устанавливается на основе разделительного баланса [23].